Отрицательный НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Максим К.

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

ЗУП 3.1.7.105

У сотрудника по результату расчета НДФЛ за март, например, вычеты превысили доход, то таким образом получился отрицательный НДФЛ. Сотрудник уволился в этом же месяце. Надо вернуть НДФЛ ему (документ Возврат НДФЛ). Делаем Возврат НДФЛ. Выплату за март (НДФЛ = 0). Документ Перечисление НДФЛ — сумму уменьшаем на величину отрицательного НДФЛ.
В 6НДФЛ раздел 1 стр 090 = сумме отрицательного НДФЛ. Раздел 2 стр 140 = сумме НДФЛ удержан без учета возврата НДФЛ — таким образом данная строка некорректна, она показывает завышение НДФЛ к уплате.
Если такую сумму показать налоговой, то она зафиксирует недоплату и выставит штраф.

https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/kak-otrazit-perechislenie-ndfl-pri-ego-vozvrate-sotrudniku.html
https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/zapis-zasedaniya-profkluba-po-zup-3-0-3-1-ot-26-04-2017-g.html —
Кейс номер 1 — в нем сказано, что в 6НДФЛ в разделе 2 по строке 140 нужно указывать налог удержанный, без учета отрицательного НДФЛ.
НО, тогда получается, что мы показываем налоговой, что должны заплатить в бюджет сумму НДФЛ большую, чем заплатили на самом деле — отсюда штраф

https://buhexpert8.ru/1s-zup/otchetnost/otchetnost-po-ndfl-otchetnost/kak-otrazit-izlishne-uderzhannyj-ndfl-v-otchete-6-ndfl.html
Здесь ответ без возврата НДФЛ, а нам надо, что был именно возврат НДФЛ.

Каким образом сделать все корректно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    «В 6НДФЛ раздел 1 стр 090 = сумме отрицательного НДФЛ.» — в этой графе должна быть сумма возвращенного налога. А она у Вас в строке 090 с минусом?
    «Раздел 2 стр 140 = сумме НДФЛ удержан без учета возврата НДФЛ» — во второй раздел совсем не должна попасть группа строк, соответствующая выплате в связи с увольнением, поскольку в этой ведомости не удерживается НДФЛ.

    Из описания не совсем понял, что именно у Вас туда попало. Пожалуйста пришлите скрин 6-НДФЛ, где Вы видите то, о чем написали. Также приложите скрин документа, где был исчислен отрицательный НДФЛ, скрин документа «Возврат НДФЛ», с крин ведомости, где происходит выплата уволенному сотруднику.
    1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

      Насколько я понял из скринов, Вас смущает группа строк во втором разделе 6-НДФЛ за 1 квартал с данными:
      100 — 15.03 130 — 3445,38
      110 — 15.03 140 — 0
      120 — 16.03

      Смущает, что группа строк есть, а сумма в 140 строке не заполнена. Вопрос в этом? Дайте пожалуйста пояснения, только из скринов трудно понять в чем именно вопрос.

      1. Постарался объяснить на скриншоте.
        1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

          Пришлите пожалуйста скрин ведомости, которой сформирована эта группа строк. Эта ведомость от 10.03.2018 на выплату зарплаты за февраль. Скорее всего там как раз 650 руб. удержанного НДФЛ по сотруднику Петрову, а «-104 руб.» там никак не учитывается. Они пошли в документ Возврат НДФЛ

Комментарии закрыты.