Отрицательный НДФЛ

Вопрос задал Максим К.

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

ЗУП 3.1.7.105

У сотрудника по результату расчета НДФЛ за март, например, вычеты превысили доход, то таким образом получился отрицательный НДФЛ. Сотрудник уволился в этом же месяце. Надо вернуть НДФЛ ему (документ Возврат НДФЛ). Делаем Возврат НДФЛ. Выплату за март (НДФЛ = 0). Документ Перечисление НДФЛ — сумму уменьшаем на величину отрицательного НДФЛ.
В 6НДФЛ раздел 1 стр 090 = сумме отрицательного НДФЛ. Раздел 2 стр 140 = сумме НДФЛ удержан без учета возврата НДФЛ — таким образом данная строка некорректна, она показывает завышение НДФЛ к уплате.
Если такую сумму показать налоговой, то она зафиксирует недоплату и выставит штраф.

Как отразить перечисление НДФЛ при его возврате сотруднику?


https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/zapis-zasedaniya-profkluba-po-zup-3-0-3-1-ot-26-04-2017-g.html —
Кейс номер 1 — в нем сказано, что в 6НДФЛ в разделе 2 по строке 140 нужно указывать налог удержанный, без учета отрицательного НДФЛ.
НО, тогда получается, что мы показываем налоговой, что должны заплатить в бюджет сумму НДФЛ большую, чем заплатили на самом деле — отсюда штраф

Как отразить излишне удержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ?


Здесь ответ без возврата НДФЛ, а нам надо, что был именно возврат НДФЛ.

Каким образом сделать все корректно?

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!
    «В 6НДФЛ раздел 1 стр 090 = сумме отрицательного НДФЛ.» — в этой графе должна быть сумма возвращенного налога. А она у Вас в строке 090 с минусом?
    «Раздел 2 стр 140 = сумме НДФЛ удержан без учета возврата НДФЛ» — во второй раздел совсем не должна попасть группа строк, соответствующая выплате в связи с увольнением, поскольку в этой ведомости не удерживается НДФЛ.

    Из описания не совсем понял, что именно у Вас туда попало. Пожалуйста пришлите скрин 6-НДФЛ, где Вы видите то, о чем написали. Также приложите скрин документа, где был исчислен отрицательный НДФЛ, скрин документа «Возврат НДФЛ», с крин ведомости, где происходит выплата уволенному сотруднику.

    1. Насколько я понял из скринов, Вас смущает группа строк во втором разделе 6-НДФЛ за 1 квартал с данными:
      100 — 15.03 130 — 3445,38
      110 — 15.03 140 — 0
      120 — 16.03

      Смущает, что группа строк есть, а сумма в 140 строке не заполнена. Вопрос в этом? Дайте пожалуйста пояснения, только из скринов трудно понять в чем именно вопрос.

      1. Постарался объяснить на скриншоте.

        1. Пришлите пожалуйста скрин ведомости, которой сформирована эта группа строк. Эта ведомость от 10.03.2018 на выплату зарплаты за февраль. Скорее всего там как раз 650 руб. удержанного НДФЛ по сотруднику Петрову, а «-104 руб.» там никак не учитывается. Они пошли в документ Возврат НДФЛ

Комментарии закрыты.