Отрицательная сумма к выдаче и НДФЛ

Вопрос задал Татьяна Л. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! У сотрудника по результатам месяца образовался долг за месяц. Ему был выплачен аванс и в середине месяца пришел исполнительный лист. С учетом всех начислений и удержаний образовался долг. НДФЛ исчислился, но не удержался. Как это исправить, надо ли исправлять и как это отразится на отчетности 6-НДФЛ

Метки вопроса: НДФЛ, Неудержанный НДФЛ

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! По данному вопросу можно посмотреть публикация:
    —Как зафиксировать удержанный и перечисленный НДФЛ, если по сотруднику ничего не осталось к выплате из-за удержания?
    —Как зарегистрировать удержанный НДФЛ, если весь доход был выплачен сотруднику в аванс, и к выплате в зарплату сумм не осталось?

  2. Сумма есть. Сумма отрицательная. С отрицательной суммой ведомость не проводится. С нулевой выплатой ведомость не проводится.

  3. Здравствуйте! Можно воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» (раздел Налоги и взносы — См.также — Операции учета НДФЛ — Операция учета НДФЛ), в котором заполнить закладку «Удержано по всем ставкам» на сумму удержанного НДФЛ и закладку «Перечислено по всем ставкам» на сумму перечисленного НДФЛ.

  4. Добрый день! А будет ли правильным воспользоваться данной операцией? Аванс был выплачен, начисления прошли, были удержания и сформировался отрицательный остаток. НДФЛ по общему правилу не удерживается с аванса. Значит удержать НДФЛ надо будет со следующей положительной выплатой?

  5. Здравствуйте! Да, Вы правы, если НДФЛ фактически не был удержан с аванса, то он должен быть удержан при следующей выплате.
    Указанные выше ссылки можно использовать, если НДФЛ в программе не удержался по ошибка, хотя на самом деле был уплачен или же в тех организациях, что удерживает НДФЛ с аванса.

  6. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.