Отражение возврата ндфл в 6-ндфл

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина М.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Добрый день!
Просим проконсультировать по вопросу правильности отражения социальных и имущественных налоговых вычетов в отчетности 6-ндфл.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1786)
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.34.173)

Описание ситуации и скриншоты во вложении.

Метки вопроса: 6-НДФЛ
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!
    Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️

  3. Здравствуйте!

    Спасибо за ожидание 🌺
    Правильно понимаю, что в настоящее время проблема заключается в следующем:
    «После сдачи годового отчета у организации появилось отрицательное сальдо на ЕНС на сумму 18828, так как возврат налога не отражен в личном кабинете ФНС.»

    При этом отчет 6-НДФЛ за 2025 год принят и возврат в сумме 18828 руб. в отчете отражен.

    Скорее всего причина в том, что сумма возврата 18828, который был выплачен 03.12.2025 превышала сумму НДФЛ к уплате по пятому сроку перечисления 13118.

    Согласно ст. 231 НК РФ:

    «Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
    ….
    Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.»

    То есть у Вас возникла не часто встречающаяся ситуация, когда для возврата НДФЛ не хватало суммы НДФЛ, который подлежал перечислению. В этом случае ст 231 НК РФ предписывает работодателю обратиться в ИФНС с заявлением на возврат налоговому агенту (работодателю) излишне удержанной им суммы налога.
    Вы ведь не обращались с таким заявлением в ИФНС?
    Для того чтобы понять, как действовать дальше и привести в соответствие сальдо на ЕНС по моему мнению нужно обратиться в свою ИФНС за разъяснениями.
    Напишите пожалуйста, что ответит ваша ИФНС и в зависимости от полученного ответа будем думать, как это отразить в ЗУП.
    Также, если нужно что-то уточнить, пишите будем разбираться дальше.
    Пока поставлю вопрос в статус «Глубокая проработка» чтобы он не закрылся.
Добавить комментарий