Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Г.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый день! При формировании Отражения удержанного НДФЛ в бухучете за июнь по КПП 165145003 есть расхождение с данными Удержанного НДФЛ на 795 руб. Не найдем в чем причина. Другие КПП — расхождений нет. Сверила с регистром Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Там суммы совпадают с данными отчетов Удержанный НДФЛ и Анализ НДФЛ по датам получения дохода. Предположила, что идет корректировка с прошлых месяцев и Перепроверила Отражения удержанного НДФЛ в бухучете, сравнив с данными Удержанного НДФЛ с начала года — расхождений не нашла. Подскажите куда еще посмотреть и какие инструменты использовать.

Метки вопроса: Отражение удержанного НДФЛ в бухучете, Удержанный НДФЛ (ОТЧЕТ)
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!
    Дело в том, что заполнение документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете происходит не из регистра, а по алгоритму. В этом алгоритме есть ряд ошибок, некоторые из которых зарегистрированы давно, но до сих пор не исправлены. Прикладываю ссылки на публикации:
    — Ошибки учета излишне удержанного НДФЛ в 2023 году .
    — Ошибка в ЗУП 3.1 – неверно заполняется Отражение НДФЛ, если в предыдущих месяцах возврат налога превысил удержанный НДФЛ
    Какие бы не были причины ошибочного заполнения документа, мы не сможем на него повлиять. То есть перепроведения документов, менять последовательность ввода данных не исправит ситуацию. Решение в данной ситуации только одно — вручную поправить суммы в самом документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.
    Опираться можно на типового отчета Удержанный НДФЛ или донастроеного Анализ удержанного НДФЛ по срокам уплаты и КБК. Более подробнее о том как проверить мы рассказали в статье: Как в ЗУП 3.1 проверить удержанный НДФЛ с 2025 года .
    Подскажите, у Вас только сейчас ошибка проявилась. В предыдущих месяцах все было хорошо?

  4. Кстати у сотрудницы делали возврат налога, который превышал удержанный. Возврат был 1061, а удержанный налог — 266. Разница получается как раз 795. Теперь понятно откуда ноги растут))

  5. Да, к сожалению, ошибка может проявляться и в следующих месяцах. Самое главное, вовремя ее заметить.
    Вы молодец, что обратили внимание сразу. Что каждый раз проверяете учет!
Добавить комментарий