Отражение переплаты НДФЛ в 1 разделе 6 НДФЛ

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.82/10)

ЗУП 3.1.10.156. В Апреле 2019 года мы нечаянно заплатили НДФЛ не в ту налоговую. Через пару дней в нужную налоговую заплатили и получилась переплата в первой. Чтобы она не мешала в расчетах, в бухгалтерии перенесли ее на субконто Налог исчислен уплачен самостоятельно и потом будем писать просьбу на возврат. Как отразить эту сумму в отчете 6 НДФЛ?
Спасибо

Обсуждение (3)

  1. Добрый день! В 6-НДФЛ отражать эту сумму не надо. В 6-НДФЛ вообще не содержится сведений о фактически уплаченном налоге, только об учисленном и удержанном. В 2-НДФЛ этот ошибочный платеж тоже не будет отражаться.
    Так что в ЗУП отражать этот платеж вообще не нужно.

  2. Спасибо. Выходит разницу между 70 строкой (-90) и перечисленной в налоговую можно подавать на возврат?

    1. Здравствуйте!
      Юлия сейчас в отпуске, поэтому Ваш вопрос временно передан мне. Постараюсь Вам помочь.
      В Вашей ситуации эта излишне перечисленная сумма никак не должна отражаться в 090 строке, поскольку в 090 строке отражается возврат НДФЛ сотруднику, если ранее по нему был излишне удержанный НДФЛ. У Вас же будет возврат из налоговой просто в связи с ошибочной отправкой платежа, такие возвраты в 6-НДФЛ не отражаются.

Комментарии закрыты