Отражение отпускных за март в 6НДФЛ

Вопрос задал Эльвира Д. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

07.03.18 были начислены отпускные за период с 12.03.18-26.03.18. Выплачены они 07.03.18. В каком квартале по 2 разделу 6-НДФЛ они должны отразиться 1-м или за полугодие? При формировании отчета они почему то попадают в отчет за полугодие, дата фактического и дата удержания 07.03.18 а срок перечисления налога ставит 02.04.18, верно ли делает программа?

Все комментарии (3)

  1. всё правильно делает программа, т.к. 31.03.18 попадает на выходной день, поэтому крайняя дата уплаты налога переносится на 02.04.18, а это уже другой квартал

  2. Здравствуйте!
    Да, программа делает все верно, как Вам уже подсказали.
    Период, в который попадают блоки в Разделе 2, определяется по строке 120 (крайнему сроку перечисления). Для отпускных крайней срок перечисления — это последний день месяца. Т.к. 31 марта — это выходной день, то срок перечисления переносится на ближайший рабочий день, т.е. на 2 апреля. А 2 апреля относится уже к следующему отчетному периоду, поэтому в Раздел 2 информация по отпуску попадет в отчет за полугодие

Комментарии закрыты.