Отражение ДМС в РСВ и ЕФС-1

Вопрос задал Оксана В. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день. Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.29.38). Заключили договор на ДМС сроком более 1 года с 1 февраля 2024г. Суммы страховых премий отразили документом Доход в натуральной форме (необлагаемые доходы) в феврале, следуя статье https://buhexpert8.ru/1s-zup/uchet-sotrudnikov/uvolnenie/sotrudnik-s-dms-uvolnyaetsya-kak-donachislit-vznosy.html. Данные суммы были отражены в РСВ и ЕФС-1 в первом квартале. В апреле уволился сотрудник, на сумму его страховой премии (11232) были доначислены страховые взносы (февраль, март, апрель) апрелем. Исправление первоначального документа Доходов в натуральной форме за февраль, сделали апрелем через удаление этого сотрудника. Но:
1. При заполнении ЕФС-1 за 1 полугодие в апреля страховая премия по этому сотруднику отражается минусом (скрин приложен). За 1 квартал при корректировке документа в феврале ничего не меняется.
2. В РСВ за 1 полугодие отражается апрелем в подразделе 1 раздела 1, строка 040, вся сумма страховых премий по всем сотрудникам, за минусом уволенного, а при корректировке РСВ за 1 квартал в феврале сумма этих доходов исчезает.
Не можем понять в чем проблема.

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте! Как я понимаю, проблема именно со сторно: что оно вылезает в апрель. Я попробовала смоделировать ситуацию в своей базе и получила точно такую же картину: при начислении зарплаты доход переопределяется с изначальной даты сторнирования на текущий месяц (у меня изначальное начисление в феврале, а сторнирую Июлем). Как я понимаю, это ошибка механизма учета. У нас таким образом переопределяется облагаемое сторно, и это правильно: Сторно доходов в учете взносов. Но в нашем случае доход необлагаемый, а он тоже переопределяется. :((

    Я бы перекинула доход обратно документом Перенос данных .Заполнить строки в документе нужно будет по образцу движений в Начислении зарплаты. Как в ЗУП 3 посмотреть движения документа по регистрам?
    На этот счет нужны более подробные инструкции?

  2. Давайте тогда вместе делать по шагам. Сначала давайте откроем движения из Начисления зарплаты по регистру «Учет доходов для исчисления страховых взносов», сделаем отбор по этому сотруднику и посмотрим, есть ли там строки «двигающие» необлагаемый доход (у меня в базе при моделировании ситуации они есть, но вдруг у Вас все таки другая ситуация). Приложите скриншот.

  3. По этому сотруднику нет никаких движений в документе начисления. Вероянтно потому что все начисления по нему были в документе увольнения

    1. А вот и и интересно, здесь не вижу ожидаемых строчек. Давайте смотреть сам регистр, откройте его через Главное меню — Перейти по ссылке и вставьте ссылку

      e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахСтраховыеВзносы

      И там сделайте отбор по сотруднику, и приложите результат 🙏

    1. Спасибо за скриншоты! Но судя по Вашим данным, у Вас отрицательный доход НЕ уехал в апрель. Нет лишних строк.
      Есть плюс, который относится к февралю и минус, который тоже относится к февралю. Давайте еще раз попробуем заполнить отчет за полугодие и проверим, все рано попадает туда это сторно? И еще давайте посмотрим карточку учета страховых взносов этого сотрудника.

    1. В каточке все прекрасно: этого дохода нет, значит от сминусовался в феврале. Я уж думала, что мы увидим в феврале плюс, а в апреле минус эту сумму, как в РСВ.
      Я попробую смоделировать именно на Вашем релизе (до этого экспериментировала на последнем). Может ошибка в РСВ 🤷‍♀️ А еще попробую с тарифом МСП, может это как-то влияет.

    2. Добрый вечер! Смоделировала еще раз. Поняла, что запуталась в типах отчетов. Я подумала, что проблема в РСВ, а Вы пишите изначально про Раздел 2 ЕФС-1.
      Смотрите: в карточку взносов и РСВ этот доход попадает по исходной дате получения дохода. А вот в ЕФС-1 Раздел 2 — по дате начисления.
      Такие правила определены политикой самого фонда. СФР не хочет получать корректировки Раздела 2 ЕФС-1 (так же было и ранее с 4-ФСС). Дело еще и в том, что взносы ФСС НС рассчитываются совокупно по всем сотрудникам исходя из базы за текущий месяц.
      Отрицательная сумма необлагаемых начислений выглядит в отчете странно. Но я бы попробовала отправить как есть. контрольных соотношений для этого отчета не существует, и мне кажется что СФР не обратит внимания на этот минус. Однако, если Вы хотите подать корректирующий отчет, а в текущем сторно необлагаемой базы убрать, то придется скорректировать отчеты руками. 🙁

  4. С ЕФС-1 поняла. А как быть с РСВ, я правильно понимаю что, исправленный апрелем документ натурального дохода верно попадает в РСВ за полугодие?! А за первый квартал в корректировке ранее указанная сумма уходит?

Добавить комментарий