Работник ушел в отпуск с 03.08.20, отпускные перечислены 30.07.20. Зп за июль 2020 в расчет не попал. После начисления зп за июль 2020г. 03.08.20 (или лучше сделать 31.07.20?) сделан перерасчет отпускных, в результате чего получилось, что отпускные переплатили и соответственно ндфл тоже пошел с минусом. При начислении зп за август (сделали 31.08.20 для пробы) по данному сотруднику вкладки «Корректировки выплаты» и «Доначисления, перерасчеты» пустые. Как в дальнейшем откорректировать данный ндфл и отразить в 6-ндфл?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Уточните, перерасчет делали документом-исправлением? Если да, то в самом документе-исправлении Отпуск должна была заполниться отрицательная корректировка выплаты, которая затем будет зачтена уе при начислении зп или других межрасчетных доходов. Покажите скриншот документа-исправления Отпуск.
Мы пробовали начислять зп за август, но по данному сотруднику вкладки «Корректировки выплаты» и «Доначисления, перерасчеты» пустые
Приложение
У Вас не заполнилось в документе Отпуск поле корректировка выплаты (выделила на скриншоте) его нужно заполнить значением «-193».
Теперь по общему порядку действий. Если в июле перечислили НДФЛ с отпускных в бюджет в полной сумме (без учета уменьшения), то блок строк по выплате отпускных во 2 разделе 6-НДФЛ мы не корректируем, т.е. дополнительных действий в этом направлении предпринимать не нужно.
Сторно дохода и исчисленного налога (стр 020 и 040 1 раздела 6-НДФЛ) учтется в целях заполнения 6-НДФЛ автоматически при проведении отпуска.
А что касается отражения удержанного налога, тут у Вас 2 пути:
— если сотрудник захочет вернуть 193 руб. излишне удержанного НДФЛ и предоставит Вам такое заявление то Вам придется его вернуть сотруднику в безналичном порядке и отразить в ЗУП возврат НДФЛ. В 6-НДФЛ этот возврат попадет в стр. 090. Тогда следующее удержание налога (например, за август) будет произведено уже в полной сумме и в раздел 2 попадет тоже в полной сумме без каких-либо уменьшений;
— это наиболее частый вариант при небольших суммах излишне удержанного налога: сотрудник заявление на возврат не подает, тогда Вы зачтете ему этот излишне удержанный НДФЛ при ближайшей выплате (т.е. удержите меньше налога с него на 193 руб.). В 6-НДФЛ это отразится в разделе 2 (следующая выплата будет показана с уменьшенным налогом на 193 руб.) После того как заполните поле Корректировка выплаты в док. Отпуск, при начислении зп у Вас должна отразиться положительная корректировка выплаты и произойдет зачет налога (если конечно при начислении зп у сотрудника рассчитается НДФЛ в размере не менее 193 руб.).