Отпуск с 09. по 10.01.2025

1. Здравствуйте!

   Если начисляем и выплачиваем отпуск 28.12.2024г.:
   — для НДФЛ дата получения дохода -28.12.2024г. — т.е. отпускные попадает в 6-НДФЛ за 2024г.
   — для страховых взносов отпускные начислены в декабре — значит это доход декабря (для страховых взносов важна дата начисления — ст. 424 НК РФ). Облагаем страховыми взносами отпускные в декабре 2024г. Отпускные, начисленные в декабре попадают в РСВ за 2024г.

   При этом месяц в шапке документа Отпуск указываем декабрь (месяц выплаты отпускных), об этом подробно рассказывается здесь: Почему в ЗУП 3.1 для межрасчетных начислений опасно указывать дату документа наперед?

2. Т.е тут проблем нет? просто так никогда не делали в конце года
   т.е это все декабрь и страховые и ндфл? статью конечно посмотрю

3. странно просто график отпусков на 2025 отпуск 9.10 января 2025, а проводим декабрем и месяц декабрь выбираем

4. Да, отпускные попадают в декабрь:
   — в бухгалтерском учете (в расчетный листок декабря)
   — в налоговом учете для НДФЛ и страх.взносов.
   Это объясняется тем, что есть обязанность выплачивать отпускные за три дня до начала отпуска, поэтому месяц начисления и выплаты отпускных (в нашем случае декабрь) может отличаться от месяца на который приходится сам отпуск (январь).

5. в примере в статье стоит галочка начислять з.п за сентябрь, у нас з.п за декабрь 12.01, тогда мне ее не ставить?

6. Это индивидуально. Все зависит от того нужно ли Вам вместе с отпускными начислить и выплатить зарплату за декабрь. Если зарплата будет выплачиваться отдельно 12.01.25, то флажок можно не ставить, тогда в документе Отпуск рассчитается только сумма отпускных.

Комментарии закрыты.