Отчетность за 2020 г.

Вопрос задал Галина П. (Красноярск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Здравствуйте. Получила Требование из ИФНС о предоставлении пояснение по Цитата: «3.В ходе проведения мероприятий налогового контроля Расчета по страховым взносам за 12 мес. 2020г. и Справки 2-НДФЛ за 12 мес. 2020г. выявлены расхождения: — Справки 2-НДФЛ Сумма начисленного дохода (ставка 13%) по коду дохода 2000,2002,2012,2013 сумма ХХХХХХ руб. — в РСВ Приложение 1 Раздел 1 База РСВ (строка 11_050_1) указана сумма ХХХХХХ руб., отклонение – 6000 руб.
Необходимо представить уточненный расчет по страховым взносам либо справки по форме 2-НДФЛ, а также пояснения выявленных расхождений.» Подскажите пожалуйста — существуют ли (официально) Контрольные соотношения между РСВ и 2-НДФЛ?
При всем при том, что о расхождениях между РСВ и 6_НДФЛ за этот же период я уже давала. Как им правильно ответить? Спасибо.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    «существуют ли (официально) Контрольные соотношения между РСВ и 2-НДФЛ?»

    Не удалось найти среди КС РСВ сверку с 2-НДФЛ, только с 6-НДФЛ. Но мы конечно не аудиторы, чтобы утверждать что-то однозначно по этому вопросу. Скажите, в своем письме ФНС ссылалась на какой-то конкретный номер КС? Если нет, то скорее всего оно прописано только во внутренней документации ФНС. Но отвечать на требование придется все равно.

    «о расхождениях между РСВ и 6_НДФЛ за этот же период я уже давала. Как им правильно ответить?»

    Сумма дохода по всем справкам 2-НДФЛ за 2020 год сходится с суммой дохода в отчете 6-НДФЛ за 2020 год? Если да, то и причины расхождений те же самые. Поэтому отчет можно составить по аналогии с тем, что писали по расхождению с 6-НДФЛ

    1

  2. Суммы дохода по всем справкам 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ конечно же одни и те же. Можно ли ответить, что пояснения уже были даны в ответе на Требование такое-то, причем из 2-НДФЛ они берут коды 2000,2002,2012,2013, и не учитывают коды 2300 и 2760(частично), которые тоже облагаются НДФЛ и не облагаются СВ.

    1. «причем из 2-НДФЛ они берут коды 2000,2002,2012,2013, и не учитывают коды 2300 и 2760(частично), которые тоже облагаются НДФЛ и не облагаются СВ.»
      Насколько я понимаю, сейчас ФНС при сверке из РСВ берет не общую сумму доходов, а базу. Потому и не учитывает в 2-НДФЛ коды 2300 и 2760, чтобы сблизить значения базы между 2-НДФЛ и РСВ. Это кстати объясняет, почему они прислали отдельный запрос по 2-НДФЛ. В 6-НДФЛ нет кодом доходов. Там сумму доходов они брали с учетом этих кодов, поэтому разница была, скорее всего, другая.

      «Можно ли ответить, что пояснения уже были даны в ответе на Требование такое-то»
      Я бы просто пояснила, откуда взялись расхождения 6000 руб. В поиске расхождений Вам может помочь наш материал Как найти разницу сумм в 6-НДФЛ и РСВ.

  3. Спасибо за помощь, откуда взялись расхождения 6000 руб. я конечно нашла. Ваши материалы очень помогают в работе. Просто не хочется писать одно и то же.

    1. Я в таких случаях открываю свой прежний ответ и прям в нем редактирую дату, номер требования и если что есть поправить по смысловой части) Но вообще это дело вкуса конечно, что отвечать, мы здесь не вправе настаивать. Я просто привела свое мнение. Наверное можно и так отписаться (типа читайте мой прошлый ответ на такое-то требование), но это ведь может только растянуть переписку и еще больше усложнить жизнь.

  4. Спасибо Светлана за ответы и моральную поддержку. Наверное так и сделаю.

    1. Пожалуйста, рада была Вам помочь 🙂

Комментарии закрыты.