Добрый день.
ЗУП 3.1.34.173
Сотруднику выплатили зарплату за декабрь в январе.
Затем сделали перерасчет отпуска, выплаченного в декабре, в январе. В отчетности и в отчете «Проверка расчета взносов» садятся разные суммы. То есть в проверку расчета взносов в декабре отпуск попадает, сумма налога попадает, а в РСВ попадает только сумма налога, а доход от отпуска — нет. Помогите , пожалуйста, скорректировать РСВ за год, чтобы не подавать уточненку, и РСВ за 1 квартал, чтобы не перерасчитывать налог. Скриншоты прилагаю.
Отчет Расчет по страховым взносам
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По взносам при перерасчетах действует следующая схема: в месяце перерасчета (в вашем случае в январе) программа смотрит хватает или нет доходов текущего периода (Января), чтобы перекрыть образовавшееся сторно (Декабря) после перерасчета. И в зависимости от этого в дальнейшем относит сторно к текущему месяцу (Январю) или предыдущему месяцу (Декабрю). Об этом можно посмотреть статью и видео Сторно доходов в учете взносов
Плюс два этих примера разобраны в статье Как пересчитать страховые взносы за прошлые месяцы – разбор на примерах в ЗУП 3.1 в Примере 2. Сторнируем взносы – доход в месяце перерасчета перекрывает сторно и в Примере 3. Сторнируем взносы – доход в месяце перерасчета НЕ перекрывает сторно.
Еще на заполнение данных в РСВ влияет «Дата подписи» на Титульном листе отчета. Об этом рассказывали в разделе Учет сторно доходов в РСВ в зависимости от даты подписи отчета в первой статье, которую уже упомянула Сторно доходов в учете взносов
Однако в вашем случае по «Отпуску» добавилась еще одна особенность 2026 года. А именно переход на новый вид начисления по отпускам, начиная с 2026 года, в связи с выделением долей РК и СН при расчете среднего. В результате сейчас получается что вся сумма отпускных декабря обнулена и весь отпуск с новой суммой (с учетом перерасчета) отражен в январе 2026 года (97 тыс.). Поэтому давайте вначале определимся какую сумму отпускных вы хотите показать в РСВ за декабрь (исходную или пересчитанную). Плюс может быть вы уже знаете какая сумма дохода будет у сотрудника в Январе. Потому что от этого будет зависеть можем ли мы сумму «сторно» по декабрьским отпускным (30 тыс.) «спрятать» в Январе, а в Декабре тогда показать первоначальную сумму отпускных (128 тыс.).
После определения в каком месяце какие отпускные мы покажем, я напишу что нужно будет ввести в программе для корректного расчета взносов и какую «Дату подписи» поставить на Титульном листе для корректного заполнения РСВ за 2025 г.