Остатки резерв отпусков

Добрый день .
Вводим остатки по резерву отпукса на 31.12.2019 вкладка корректировка У одного из сотрудника остаток отпуска отрицательный .
Как вводить суммы по резерву по данному сотруднику с минусом по резерву и взносам ?
Или минусовые суммы не вводятся ?
За ранее спасибо.

как рассчитывается резерв при превышении предельных величин по взносам в программе?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    В данном случае логично придерживаться алгоритма, который применяет программа при инвентаризации резервов на конец года. По сотрудникам с отрицательным остатком резерв не формируется. Подробнее о механизме инвентаризации можно посмотреть в видео Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам.

    Что касается расчета резерва при превышении предельных величин то при расчете резерва за декабрь (когда происходит инвентаризация резерва) годовой лимит не учитывается. В остальных месяцах предел сравнивается с суммой остатка резерва на начало года и начисленным резервом с начала года (Почему в документе «Резервы отпусков» стали некорректно рассчитываться оценочные обязательства?). Если потребуется более детальный разбор ситуации с расчетом резерва именно в рамках темы сравнения с пределом, задайте, пожалуйста, отдельный вопрос. Согласно нашему регламенту в рамках одного обсуждения мы отвечаем на 1 конкретный вопрос.

  2. Светлана , спасибо .т е я понимаю ввод остатков по отрицательным суммам не вводятся совсем .
    Резерв будет начислен как только у сотрудника возникнет положительное число дней отпуска ?

    1. При наличии использованных авансом дней отпуска не формируется резерв именно в декабре, когда производится инвентаризация. А начисление резерва в остальных месяцах будет зависеть от выбранной методики расчета. например при нормативном методе начисления резерва в январе-ноябре не зависит от остатка дней отпуска у сотрудника. Подробнее об алгоритме расчета резерва при различных методиках можно посмотреть в публикации Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1.

  3. У меня метод МФСО и есть остатки резерва и взносов на 31 декабря
    Ранее резерв не велся в программе
    Подали данные в разрезе по сотрудникам и у одного суммы минусовые .
    Возник вопрос остатки вносить с суммой минус или совсем его не вносить .
    Дальше расчет понятен.

    1. По методике МСФО резерв при отрицательном остатке отпуска по сотруднику начисляться не будет. С того месяца, как остаток отпуска у сотрудника станет положительным, начнется начисление резерва. Но это мы все говорим о БУ.

      Если начисляете резерв еще и в НУ, то там поддерживается только нормативный метод. В этом случае в НУ резерв по сотруднику в январе-ноярбе будет начислять независимо от остатка отпуска.

  4. Светлана , мне нужно бухгалтеру ответить
    остатток на 31 .12.2019 г —
    Иванов резерв (-896) страхлвые взносы ( -250) НС (-1,7)
    Я должна эти данные внести в документ Резерв отпусков или не вносить ?
    Я знаю про начисление .
    Вопрос как внести остаток на конец года внести с минусом или совсем не вносить .

    1. Наталья, я же Вам ответила на него в самом первом комментарии. Только я, честно говоря, исходила из того, что Вас интересует именно программный алгоритм заполнения, а не какой способ выбрать вообще. Ведь мы же специализируемся на учете в ЗУП, а не на методологический аспектах учета. 🙂

      На всякий случай дублирую свой первый ответ:
      «В данном случае логично придерживаться алгоритма, который применяет программа при инвентаризации резервов на конец года. По сотрудникам с отрицательным остатком резерв не формируется.» Т.е. само по себе наличие отрицательного остатка резерва противоречит логике, заложенной в ЗУП.

      Поэтому на мой взгляд, если Вы можете его не вносить, то лучше этого не делать. Но тогда и в бух. программе придется скорректировать сумму остатка. Иначе данные между ЗУП и бух. программой будут расходиться.

      Если же необходимо подогнать данные именно под бух. программу то чисто технически ЗУП позволит Вам ввести и отрицательный остаток по сотруднику. Но в следующем месяце (январе) программа доначислит резерв (896 + 250 + 1,7). Т.е. она будет считать так: исчислено резерва по сотруднику (0) — накоплено (-896) = зачтено (896).

      Технически реализуемы оба варианта, какой выбрать — это уже методолгический вопрос 🙂

Комментарии закрыты