Добрый день. Последний доход декретницы меньше суммы детских вычетов, что создает минусовой доход и Неудержанный НДФЛ с минусом на сумму непредоставленной части вычетов, умноженную на 13 процентов.
Сотрудник начислен последний доход документом «Начисление зарплаты и взносов» в размере 689 рублей в период нахождения в «Отпуске по беременности и родам». Ежемесячный вычет за первого и второго ребенка составляет 4200. Соответственно программа на доход продоставляет вычет в размере дохода — 689 руб. и оставшуюся сумму с вычета (4200-689=3511) учитывает как минусовой доход (-3511 руб.) и соответственно с дохода высчитывает минусовой НДФЛ в размере (- 457 руб.). Следующий доход сотрудника будет после возвращения из отпуска по уходу за ребенком.
Прошу проконсультировать по действиям в программе для выравнивания учета по удержанному НДФЛ по сотруднику.
Здравствуйте!
Чтобы вместе проверить учет и его исправить прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2026 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом периоде.
Программа предоставляем вычет с начала года. ФНС отмечает, что стандартный «детский» вычет по НДФЛ на ребенка нужно предоставить за каждый месяц года, пока доход не превысит 450 тыс. руб., включая и те месяцы, когда доход сотрудник не получал. В ЗУП за такое поведение отвечает настройка. Прикладываю ссылку на публикацию: У работника временно не было дохода: как быть со стандартным детским вычетом? . В статье еще предел до изменение, но суть не меняется.
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
Начисление зарплаты за февраль выплачивается в марте, потому у сотрудника есть право на вычет марта. Так как доход меньше вычета, от образовался отрицательно исчисленный ндфл. Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .Если у сотрудника на конца года не будет дохода, то удобнее сделать возврат ндфл. Возврат мы можем сделать только по письменному заявлению сотрудника. Он сможет написаться заявление?
Подскажите еще, пожалуйста, по формированию Возврата НДФЛ: каким месяцем и от какой даты его лучше формировать? Выплата в межрасчетный период или с зарплатой? При формировании Возврата НДФЛ месяцем март от 10.04.2026 и в межрасчетный период и с зарплатой выплата за март месяц от 10.04.2026 отображается в расчетном листке за апрель 2026.
Расчетные листки за март и апрель
И еще вопрос: что если сотрудник не сможет написать заявление на возврат НДФЛ, тогда как?
Каким месяцем и от какой даты его лучше формировать? Теми числами когда будет фактическая выплата. Если выплата будет вместе с зарплатой, то укажем в документе такой способ выплаты.
Если сотрудник не напишет заявление на возврат, то оставляем излишне удержанный ндфл. Если до конца года так и не поступит заявление, то в отчете 6-НДФЛ будем это отжать. Прикладываю ссылку на публикацию: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» .
Подскажите, пожалуйста, еще: почему в расчетном листке за апрель отражается возврат НДФЛ, если он создан за месяц март и выплата возврата НДФЛ за месяц март?
Скриншот расчетных листков приложен в комментарии выше.
Предполагаю, что у вас в программа установлен параметр Бухгалтерское сальдо. Прикладываю ссылку на публикацию: Что такое зарплатное / бухгалтерское сальдо по расчетам с сотрудниками, и как его посмотреть . Какой у Вас установлен параметр?
Да, у Вас по данным бухучете. Поэтому такое отражение в расчетном листке.
Подскажите, в Начислении зарплаты и взносов за март месяц оставить корректировку выплаты на -457 руб и отрицательный НДФЛ или удалить вручную?
Оставляем. Иначе получится долг, прикладываю ссылку на публикацию: Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником? .