Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации.
У сотрудника вычеты на 1 ребенка -1400.
За период январь-февраль была начислена зарплата в размере 84 331,00, вычеты на детей взялись в размере 4200, так как выплата за вторую половину февраля была произведена в марте. облагаемая база 80 131,00, в день выплаты исчислено и удержано всего налога по справке — 10 417. В марте и апреле начислений нет, сотрудник находится в отпуске без содержания. При формировании справки 2-НДФЛ за март и апрель ничего не меняется, детские вычеты остаются в размере 4200, т.е за пустые месяца детские вычеты не добавляются.
В мае начисляем больничный за 3 первые дня в размере 3261,66 и выплачиваем этот больничный 04.06.24.
НДФЛ с него не берется.
Предполагаю, что он компенсируется за счет детских вычетов, С апреля по июнь положены еще вычеты в размере 4200, но берется ни вся сумма, а в размере больничного.
На 31.06.24 справка выглядит так :
Обшая сумма начислений — 87 592,66
Детские вычеты — 7 461,66, т.е вычеты за три месяца 4200+ полная сумма больничногго.
Исходя из этих данных сдана отчетность 6-ндфл за полугодие.
В 3-квартале у сотрудника дохода дополнительного не было.
01.07.24 он находился в отпуске без содержания и в этот же день уволился. Выплат при увольнении не было.
Но сейчас при формировании отчетности за 9 месяцев из-за данного сотрудника появляется сумма излишне удержанного налога в размере 122 руб.
Если формирую справку на любую дату июля, даже 01 число, то сумма вычетов меняется по сравнению со справкой на 30.06.24 и составляет уже полную сумму возможных за 6 месяцев , а именно 1400х6= 8400.
Таким образом, в 3 квартале по данного сотруднику появляется дополнительная сумма вычетов
в размере 8400-7461,66=938,34, отсюда и появляется излишне удержанный налог 938,34*0,13=122
Почему возникла такая ситуация? Почему переплата, если она должна быть, не прошла в июне, ведь перечисление денег было в начале месяца? Может быть с справке 2-НДФЛ размер вычетов такой, как получился у нас по полугодию, т.е не кратный 1400 ? Как сейчас сдавать отчетность за 9 месяцев, чтобы обойтись малой кровью, без возвратов (сотрудник уволился и проблемы со счетом), а также чтобы прошли все контрольные соотношения? Можно один в один повторить в отчетности за 9 месяцев данные 6 месяцев (по данному человеку) и не показывать излишне удержанную сумму ? Дайте пожалуйста свои профессиональные рекомендации.
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Дело в том, что программа применяет вычеты к доходу нарастающим итогом с начала года.
Например, если бы больничный у сотрудника был в марте 3261,66, а потом в марте он бы уволился и больше с начала года доходов бы не было, то у нас бы вычет был в сумме 3261,66.
Но т.к. у сотрудника с начала года были ещё доходы, то программа правильно доначисляет вычет.
В данном случае необходимо показать излишне удержанный НДФЛ 122 рубля в строке 180, если сотрудник не будет писать заявление на возврат.
Про нарастающий итог все понятно. Вопрос -1.) Почему на 30.06.24 вычет брался только 7 461,66, а на 01.07.24 -8400 при одних и тех же доходах, при последней выплате дохода 04.06.24. 2.) Без заявления надо показать излишне удержаный ндфл в отчетности за 9 мес и годовой , а также в справке 2-НДФЛ по этому сотруднику. И все ? Просто налоговой сообщаем эту информацию и больше ничего не предпринимаем ?
На 01.07.24 сотруднику уже положен вычет за июль 2024, скорее всего с этим связано.
Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.24 по 31.12.24 с галочкой «Вычеты по кодам», по нему проверим расчет.
Если возврат налога не проведен, то излишне удержанный НДФЛ отражаем в строке 180 до конца года. В справках 2-НДФЛ тоже. Больше ничего не требуется.