Неудержанный НДФЛ.

Вопрос задал Нина З.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Добрый день. Сейчас выяснили, что с сотрудников не удержали НДФЛ и страховые взносы в 2024г. Так как преподаватель (физическое лицо) не имеет лицензии на деятельность.
Подскажите пожалуйста как в 1С ЗУП8.3 удержать неудержанный НДФЛ и начислить страховые взносы. Спасибо.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.30.117) (http://v8.1c.ru/hrm/)

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Уточните пожалуйста, правильно ли я понимаю, что предполагалось, что преподаватель является самозанятым и сам будет НПД. Потом выяснилось, что у него нет лицензии и Вы должны быть налоговым агентом по НДФЛ и уплачивать страховые взносы?
    Т.е. выплаченные по договорам с преподавателем суммы прошли только в 1С бухгалтерия? Если у Вас другая ситуация, то опишите пожалуйста ее подробнее.

  2. Да выплачено по договорам подряда. Не является самозанятой. Да начисление прошли по договорам подряда в ЗУП8.3 и в 1С бухгалтерия. Оформлялось в ЗУПе как все договора подряда. И еще пожалуйста уточните можно ли с аванса удержать неудержанный налог. ( Разная информация) Спасибо.

  6. У Вас по подробному анализу НДФЛ есть исчисленный НДФЛ — начисление по договорам и удержанный в ведомости на счета.
    Т.е. сотрудник по договорам при выплате должен получить на счет сумму за минусом НДФЛ.
    Давайте проверим ведомость, на счета. Например, за декабрь 2024 по ведомости № 92 от 20.12.2024 сотрудник получил на счет 90013 (Начислено 103464 — Удержано НДФЛ 13451) или другую сумму?
    Т.е. НДФЛ был удержан при выплате ?

  7. Я имела ввиду неудержанные налоги у сотрудников по НДФЛ и страховых взносов, которые занимались у нее. У нее самой все удержано и перечислено.

  8. То есть договора подряда были заключены с физлицом в пользу сотрудников для их обучения?
    Так как обучение оплатила организация в пользу сотрудников, то у сотрудников образовалась выгода в виде натурального дохода?
    Если все так, то нужно отразить доход сотрудников, для этого можно использовать натуральные доходы.
    В ЗУП можно создавать новое начисление с назначением начисления Натуральный доход, на вкладке Налоги, взносы, бухучет проставлять необходимые условия обложения НДФЛ и взносами: Натуральные доходы

    Далее можно помесячно ввести с начала года документы Доход в натуральной форме и отразить в каждом дату получения дохода — исчисленный НДФЛ рассчитается в документе.
    Для удержания НДФЛ в ближайшую дату выплаты нужно будет сделать настройки. Для того чтобы появилась возможность удерживать НДФЛ с натурального дохода ( у Вас сверхнормативные суточные) при выплате аванса или иного межрасчетного дохода нужно установить флажок Удерживать налог, исчисленный с натурального дохода, при ближайшей выплате независимо от характера выплаты в настройках Учетной политики (Настройка — Организации или Реквизиты организации — Учетная политика и другие настройки) на вкладке НДФЛ. Подробно об этом рассказывается в статье: Удержание НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса и в межрасчет (ЗУП 3.1.27.51)

    Также обратите внимание, что существует ошибка, когда НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце. Как обойти ошибку рассказывается в статье:
    Ошибка в ЗУП 3.1 — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце

    Для расчета страховых взносов можно воспользоваться документом Перерасчет страховых страховых взносов, создать его можно декабрем 2024г. за 2024г. и по кнопке «Рассчитать» — должен заполниться расчет страховых взносов помесячно, например:

    1

  9. Огромное спасибо за ответ. Если делать пересчет НДФЛ каждый месяц, то следовательно надо будет делать корректировку отчетов за каждый квартал? Или можно сделать все декабрем 2024г.?

  10. Здравствуйте!

    Если мы отражаем доход с января 2024, то нужно последовательно сдавать корректирующую отчётность. Сначала 1 квартал, затем за полугодие, за 9 месяцев и год.

Добавить комментарий