Нерезидент с дивидендами

Вопрос задал Ирина В.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.81/10)

Добрый день!

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.27.152)
Вопрос по сотруднику, который наряду с этим еще является акционером (в рамках другой ИФНС).
С января по март он был резидентом, с апреля по декабрь был нерезидентом. НДФЛ в соответствии с этим и рассчитывался.
Т.к. на конец декабря у него был статус «нерезидент», его зп пересчитали с января, как нерезидента.
Возникла проблема с пересчетом НДФЛ по дивидендам. Ввели документ Перерасчет НДФЛ, исчисленный стал верным, но возникло две проблемы:
1. В справке 2-ндфл исчисленный с минусом, а также излишне удержанный НДФЛ встал на вкладку 30%
2. Как удержать эту сумму НДФЛ из зарплаты

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте.

    Вы могли бы приложить Подробный анализ НДФЛ, чтобы было видно ставки?

  2. Приложение  1-Podrobnyj-analiz.pdf

    Здравствуйте.

    Моделирую вашу ситуацию. Пересчитала налог в декабре, удержала все в ведомости на выплату зарплаты. Приложение 1 в отчете 6-НДФЛ формируется корректно, а вот справка 2-НДФЛ действительно вызывает вопросы.

    По поводу удержания долга по НДФЛ, не совсем верно удерживать сразу всю сумму. Удержать НДФЛ мы можем в размере не более 50 % заработка.
    Т. е. для удержания налога в ведомости нужно высчитать, сколько сотруднику положено к выплате (начислено минус НДФЛ текущего месяца), определить 50% от этой выплаты и именно на эту сумму добавить налог в расшифровку НДФЛ. Получится к выплате 50 %, НДФЛ к перечислению текущего месяца полностью плюс долг по НДФЛ в размере 50 % выплаты зарплаты.

    Об этом есть видео Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года) .

    Проблемы я вижу в отчете 6-НДФЛ по той налоговой, где удерживали НДФЛ с дивидендов. Есть расхождение по КБК между НДФЛ удержанным с превышения и после перерасчета до превышения. По ставке 15% до превышения видно доход, верный исчисленный НДФЛ и недоудержанный НДФЛ. А по ставке 15 % с превышения, только удержанный НДФЛ.
    Поправить подробный анализ получилось с помощью Операции учета НДФЛ, также 711039 ушли из отчета 6-НДФЛ.
    НДФЛ с дивидендов также нужно удержать в ведомости или нужно отразить только для отчетности?

    1. Добрый день!

      После ввода Операции в справке 2-НДФЛ стало еще страннее, теперь и Исчисленный и Удержанный стоит одинаково отрицательный на вкладке 30%. Это смущает….
      «НДФЛ с дивидендов также нужно удержать в ведомости или нужно отразить только для отчетности?» — НДФЛ нужно удержать в ведомости.

  3. Добрый день.

    Я предлагаю проверять не справку 2-НДФЛ, а Приложение 1 к отчету 6-НДФЛ, то что мы отправляем в ИФНС. Потому что у меня в программе, не могу пока понять почему, но эти справки формируются по-разному.
    Для сотрудника мы можем руками поправить и выдать ему. А вот для налоговой нужно, чтобы корректно было сформировано.

    Уточните, вы в КОРП выплачиваете дивиденды по ведомости или только отражаете доход и налог, а выплачиваете в Бухгалтерии?

    1. Удержание фиксируется документом Дивиденды, а не ведомостью. Выплачиваем в бух.программе.
      Проблема в том, что в 1 квартале удерживался НДФЛ по одним КБК, а сейчас его нужно пересчитать по другому КБК – на 6НДФл это влияет. Как поправить переудержание по КБК, сделать возврат ндфл же будет не корректно?

  4. Добрый день.

    Простите, с операцией учета НДФЛ я поспешила. Действительно, не нахожу никаких разъяснений, можно ли вообще зачесть НДФЛ по разным КБК. Как будто ни у кого не бывало таких ситуаций.

    У нас на сайте был похожий вопрос, но не по дивидендам Изменение статуса работника по НДФЛ на нерезидента. Дивиденды. Удержание долгов по НДФЛ . 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. .

    Сделать возврат при смене статуса мы не можем, обычно на конец года подаются сведения об остатке незачтенного налога и сотрудник обращается в ИФНС.

    Я бы обратилась за консультацией в ИФНС, в которую сдаются отчеты. Они выскажут свое мнение, а мы тогда придумает, как это сделать в программе.

Комментарии закрыты.