Добрый день! При формировании отчетов по НДФЛ обнаружили что за декабрь 2019 года недоудержан НДФЛ, а именно в декабре превышена база по НДФЛ и вычет не должен применяться. Но он каким то образом применился и НДФЛ в размере 182 рубля оказался не удержан.
Теперь при формировании документа перерасчет НДФЛ эта сумма выходит. В справке 2-НДФЛ эта сумма выход в строке «не удержано». Как правильно поступить в таком случае? Какой документ необходимо оформить? Нужно ли делать документ перерасчет за 2019 год?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Если в 2019 году исчислили меньшую сумму налога, чем положено, то да, необходимо оформить документ Перерасчет НДФЛ за 2019 год.
Для того чтобы в справке 2-НДФЛ эти 182 руб. не отражались как неудержанные, необходимо удержать доначисленный НДФЛ при ближайшей выплате сотруднику. При заполнении ведомости на очередную выплату зп сумма НДФЛ должна подтянуться автоматически, но лучше конечно проконтролировать этот момент. Если до выплаты зп планируете выплачивать сотруднику еще какие-либо доходы, то сумму НДФЛ необходимо будет проставить в ведомости вручную (в расшифровке колонки НДФЛ, похожая ситуация описана в публикации Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника)
Спасибо!