Добрый день! При сдачи 6-НДФЛ остались недоудержанные суммы по НДФЛ (в примере, не удержали НДФЛ с б/л который рассчитали после увольнения. В ведомости НДФЛ пустой с б/л). В 6-НДФЛ в ст. 170 показала что не удержала НДФЛ и в Приложении №1 при помощи Операции учета НДФЛ — передано в налоговый орган показала сумму. При формировании Подробного анализа по сотруднику мне все нравится, а вот в расчетном листе появился долг за предприятием. Помогите, пожалуйста, разобраться что я не так делаю?
Все комментарии (21)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Похоже,что неудержанный НДФЛ был только в налоговом учете — это пустая колонка НДФЛ в ведомости. Но при этом фактически выплатили сотруднику сумму за минусом этого НДФЛ с больничного(это НДФЛ в бухгалтерском учете). Давайте это проверим — приложите пожалуйста скриншот расчетного листка за апрель 2024 и анализ зп по сотрудникам в целом за период за весь 2024 год с отбором по сотруднику.
Здравствуйте, отправляю необходимую информацию.
Спасибо большое за скриншоты. Да, сотруднику фактически при увольнении была выплачена сумма за минусом удержанного НДФЛ, это мы видим в расчетном листке:43354,47*13%=5636-это НДФЛ со всей суммы, в том числе и больничного.
43354,47 -5636=37718,47-выплатили сотруднику сумму за минусом НДФЛ
Получается, раз мы передали на взыскание налог, который уже был удержан у сотрудника, мы на самом деле ему должны. Ведь сначала мы удержали у сотрудника 531 рубль, теперь ИФНС с него их потребует. Поэтому если есть возможность нужно выплатить сотруднику эту сумму.
Здравствуйте, Алиса. Осталось много вопросов и ответа на свой вопрос не получила. Если есть возможность переназначить, пожалуйста, мой вопрос Кряневой Екатерине? Вопрос срочный и требует оперативного решения и более детального разбирания.
Прошу прощения, если возникла задержка с ответом на вопрос или недопонимание. Екатерина сможет подключиться уже скорее всего только утром. Если хотите, можем сейчас со мной прояснить вопросы которые остались или подождем Екатерину и утром я передам ей вопрос.
Вопросы остались следующие:
1. В Подробном анализе зарплаты по сотруднику «весит» сумма осталось удержать. Как я поняла это расхождение НУ и БУ как мне это исправить?
2. Я отправила 6-НДФЛ на удержание у сотрудника данной суммы, а получается что это не верно и мне необходимо подать корректировку 6-НДФЛ с уменьшением суммы по стр. 170 р.2 и Приложени1 Исчисленный НДФЛ=Удержанному НДФЛ?
3. В ЗУП отменить по сотруднику операцию учета НДФЛ (передано в налоговый орган)?
4. Появится на начало периода в р/л долг за предприятием. Его необходимо выплатить сотруднику?
Здравствуйте!
Предлагаю продолжить обсуждение со мной. Прошу некоторое время для того, чтобы проанализировать Ваши скриншоты. В течении пару часов подготовлю для Вас ответ. Спасибо за понимание 🌹
Здравствуйте, Мила! Хорошо, спасибо!
Благодарю за доверие!
Я к сожалению не видела в Подробном анализе зарплаты по сотруднику сумму осталось удержать. Она появится, если отменить документ Операция учета ндфл. Верно я Вас понимаю?
Это не расхождение НУ и БУ. Это расхождение между исчисленным ндфл и удержанным.
На всякий случай можно учет еще проверить с помощью универсального отчета: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ .Сформируем его за 2024 по нашему сотруднику.
Если посмотреть расчетный листок за апрель, то ндфл рассчитан верно. В подробном анализе за год исчисленный ндфл тоже верный с нарастающим итогом. Получается, что у сотрудника сумма ндфл была удержана, но мы не заплатили ее в ИФНС. Так как при формировании выплаты не подтянулся ндфл в ведомости на выплату.
Поэтому передавать на взыскание такую сумму не верно. Документ Операция учета ндфл точно отменяем.
Про правилам нам нужно сейчас сформировать ведомость на выплату и зарегистрировать там по нашему сотрудника только удержанный ндфл. Дата документа будет текущие число. То есть сумм к выплате нет, происходит регистрация уплаты ндфл в текущем периоде.
Прикладываю ссылку на публикацию: Как в ЗУП 3.1 удержать НДФЛ, если не осталось сумм к выплате .
Далее готовим корректировку отчет 6-ндфл. В Приложении 1 по сотруднику мы покажем равенство Исчисленного и Удержанного ндфл. Раздел 4 пустой. Дата на титульном листе будет текущая. В 140 строке будет отражен исчисленный ндфл в полном объеме по нашему сотруднику, в 160 строке будет на 531 руб. меньше. Так как удержан ндфл только в марте 2025. Этот ндфл будет попадать в 1 квартал 2025 года. Но в приложении 1 по сотруднику будет равенство ндфл.
170 строка в годовом отчете будет равно = по нашему сотруднику.
Долга на начало периода в р/л нет, ничего не выплачиваем.
Если что-то не будет получаться или нужно будет учтонить, пожалуйста, напишите! Оперативно все решим 🙂
Мила, спасибо Вам большое за ответ! Операцию учета по НДФЛ делаю текущей датой, но период указываю когда должен был выплатится б/л? Уточните, пожалуйста, еще раз про строку 170 (показываю 531 руб или нет)?
Пожалуйста!
В документе Операция учет ндфл все хорошо. 170 строку не показываем, так как мы удержали ндфл на дату формирования отчета 6- ндфл.
Не показываем в 170 строке 531 рубль.
Спасибо большое за оперативность и исчерпывающий ответ!
Пожалуйста!
Мне было приятно Вам помочь Хорошего дня и весеннего настроения ❤️
Мила, а можно все же еще спросить? Есть еще один сотрудник как то странно в ведомости за 10.01.2025 удержали натуральный доход декабрь 31.12.2024. (частично). По факту получается что у сотрудника удержали НДФЛ с натурального дохода. в 2025 г. Получается что сотруднику переплатили на сумму НДФЛ. Правильно я понимаю что нужно сделать операцию учета НДФЛ (на сумму НДФЛ 2090). Таким образом в Подробном анализе за 2024 Исчисленный НДФЛ = Удержан НДФЛ. И возникшую переплату необходимо учесть в Аванс за март? А в 6 НДФЛ в ст. 170 показываем 2090, а в Приложении №1 нет?
Приложение
По Регламенту ответов на вопросы Бухэксперт.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Но в порядке исключения, рассмотрим здесь. У нас не сильно много скриншотов — не должны запутаться в обсуждении.
По факту получается что у сотрудника удержали НДФЛ с натурального дохода. Да, удержали сумму. Но так как в расшифровке указано, что Вид дохода оплата труда, то удержанный ндфл переехал в учет 2025 года. То есть нам сейчас нужно в ведомости на выплату исправить данные.
Получается что сотруднику переплатили на сумму НДФЛ.Нет, по взаиморасчетам все верно.Просто не верно отражена сумму удержанного ндфл в ведомости
возникшую переплату необходимо учесть в Аванс за март? У нас нет никакой переплаты. У нас наоборот не доплата теперь будет в учете 2025 года. После того как мы поправим ведомость на выплату, у нас 2024 год будет ровный. А 2025 исчисленный ндфл больше удержанного. Поэтому нам надо в ближайшей ведомости доплатить этот ндфл.
А в 6 НДФЛ в ст. 170 показываем 2090, а в Приложении №1 нет? По правилам заполнения отчета 6-НДФЛ нельзя показать 170 строку и не заполнить раздел 4. Выйдет ошибка контрольного соотношения. В 170 строке указывает только ту сумму, которую будет взыскивать ИФНС. В нашем случае нам это не нужно. Не заполняем 170 строку.
Мила, спасибо Вам большое! Вы меня спасаете:))
Пожалуйста!
У Вас получилось все сделать по 2 сотруднику?
Я поменяла в ведомости на натуральный доход 31.12. НДФЛ.В подробном анализе за 2024 часа скорректировался Удержанный НДФЛ. В подробном анализе 2025 недоудержанный НДФЛ, это понимаю. Но вот смущает что в р/л за февраль остался долг за работником (в ведомости выплата увеличилась на сумму НДФЛ).
Долг был до начала внесений изменений, причем долга на начало месяца не было. Сейчас мы уже не сможем изменить сумму выплаты за февраль. Получается долг должен быть скорректирован в при выплате за март.Если есть сомнения в долге. то можно сформировать отчет Анализ зарплаты в целом за период по сотруднику (Зарплата — Отчеты по зарплате), сделать по кнопке Настройки сделать отбор по ФИО сотрудника. Период можно брать с даты приема на работу. Это позволит просчитать долг.
Мила, все поняла. Сумму долга по отчету вижу. Скорректирую при ближайшей выплате. Еще раз благодарю!
Пожалуйста!
Хорошего дня 🌸