НДФЛ смена ОКТМО

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день. В компании сменился юр. адрес, соответственно ОКТМО новый, 02.06.2022. Заработная плата была выплачена за май 10.06.2022. Начисление за май соответственно провели 31.05.2022. С каким ОКТМО (старым или новым) должны отражаться суммы начисления ЗП за май, доход сотрудники получили 10.06.2022. В разъяснениях ИФНС — с новым ОКТМО — в раздел 2 надо показать доходы, дата фактического получения которых приходится на период с даты переезда. Но начисление за май не дает провести НДФЛ по новому ОКТМО. Как быть?

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Вы НДФЛ перечисляли в новую ИФНС? Значит начисления и выплаты тоже нужно перевести туда же, иначе не сойдутся контрольные соотношения. Получается, что «Начисление зарплаты и взносов» за май необходимо отнести к новой ИФНС. Для этого в сведениях о регистрации (в карточке Организации по ссылке «Изменить данные регистрации» необходимо указать, что они действуют не с июня, а с мая 2022 года.

    Если не по всем майским документам перечисления НДФЛ было в новую ИФНС, то после установки новой даты действия регистрации необходимо перепровести только документы-начисления, которые будут относится к новой ИФНС, остальные не перепроводить.

    Далее необходимо будет перебросить Ведомости, по которым перечисление НДФЛ прошло по новой ИФНС. В Ведомости за ИФНС отвечает специальный реквизит в расшифровке колонки «НДФЛ к перечислению». Подробнее посмотрите в статье — Что требуется сделать в ЗУП 3, если сведения о регистрации в налоговом органе были изменены уже после расчета и выплаты зарплаты? В статье написано, что в Ведомости можно нажать кнопку «Обновить налог», однако в этом случае необходимо проверить не изменятся ли сумма НДФЛ. Поэтому в Ведомости можно или вручную исправить регистрационные данные по ИФНС (если их немного) или воспользоваться обработкой «Групповое изменение реквизитов» (Администрирование — Обслуживание -Корректировка данных). В ней отобрать нужные Ведомости и на вкладке «НДФЛ» указать значение ИФНС в поле «Регистрация в налоговом органе».

    Предварительно обязательно сделайте резервную копию базы. Сделанные обработкой изменения НЕОБРАТИМЫ!

    Если используются документы «Перечисление НДФЛ в бюджет», то их следует перепровести, предварительно проверив выбранную в них ИФНС.

    Проверить данные можно по отчету «Анализ НДФЛ по месяцам» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам).

    После сделанных изменений месяц начала действия новой регистрации можно указать как Июнь 2022 г.

  2. Добрый день. Спасибо, буду пробовать

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отчет 6 НДФЛ за полугодие Добрый день! Помогите разобраться, запутались с ОКТМО. В июне 2025 года поменялся юридический адрес (налоговая не поменялась) поменялся только ОКТМО.…
  2. Сдача отчетности при смене ОКТМО у МИФНС Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.20.97) Добрый день! Для сдачи отчетности необходимо сделать следующее: 1. Сменить ОКТМО для…
  3. 6-НДФЛ при смене регистрации ИП Здравствуйте! У ИП сменилась регистрация 06.05.24. Начисление зп за апрель произошло в ФНС по старому ОКТМО, выдача аванса тоже. А…
  4. Справка 2-НДФЛ для сотрудника Релиз 3.1.9.229 В мае 2019 г у нас изменился адрес организации (новые КПП и ОКТМО). Сообщили нам об этом в…

Статьи по этой теме

  1. Контрольные соотношения для 4-ФСС (ЗУП 3.1.18.586 / 3.1.23.63) Реализованы контрольные соотношения и выгрузка в электронном виде в формате версии 0.94, в соответствии с Приказом ФСС от 10.06.2022 N…
  2. Организация перешла в другую ИФНС – как подавать 6-НДФЛ? Организация в течение года сменила адрес и регистрацию в ИФНС. Как в этом случае подавать 6-НДФЛ? Во всех случаях в…
  3. Типичные ошибки при заполнении уведомлений по ЕНП от налоговиков Источник: Письмо ФНС от 27.02.2023 N КЧ-4-8/2202@ Информация для: плательщиков ЕНП ФНС рассказала о самых распространенных ошибках, которые встречаются при…
  4. Как заполнять 6-НДФЛ, если изменился ОКТМО Налоговики рассказали, как оформить 6-НДФЛ при изменении ОКТМО в связи с тем, что появилось новое муниципальное образование, в котором зарегистрирован…