НДФЛ с ЗП за 2022г в 2023г

Вопрос задал Ольга Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!

В нашей компании, из-за блокировки счетов, существует задолженность по ЗП за сентябрь-декабрь 2022г, но не перед всеми сотрудниками , частично успели погасить. Эту задолженность планируется в январе закрывать. Как быть в сложившейся ситуации? Ведь по новым правилам это уже будет доход 2023г. Что надо сделать, чтобы правильно заполнились справки 2НДФЛ, ф.6НДФЛ и РСВ ?

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709)

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    По выплатам за прошлые периоды посмотрите мой ответ здесь: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/ndfl-iz-zarplaty-za-2022g-vyplachennoj-v-2023g.html/comment-page-1#

    По моему мнению, поскольку доход выплачен в 2023, то он к этому периоду и должен относиться.

    В отчётности за 2022 год показывали этот доход? Невыплаченные доходы мы не должны показывать в отчетности, но многие допускают эту ошибку. Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?

    Чтобы суммы корректно легли в разделе 2 и Приложении 1 6-НДФЛ придется делать корректировку: переносить доход и исчисленный налог с августа 2021 в Январь 2023. Посмотрите как это сделать в нашей публикации: Исправление ошибок в учете по НДФЛ (Пример 3. Только вам еще и исчисленный налог надо аналогично переносить).

    В РСВ зарплата должна попадать по месяцу начисления, тут никаких корректировок делать не придется.

    1. Юлия, спасибо большое! Очень помогли советом!

      1. Рада была помочь! Обращайтесь!

Комментарии закрыты.