НДФЛ с зп 22-23

Вопрос задал Ева *.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день, смотрела последний семинар Елены Гряниной, в котором высказывалось мнение о том, что было бы хорошо выплатить зп в декабре или хотя бы с аванса удержать ндфл. Хотим взвесить все за и против, могли бы Вы описать риски связанные с нашей обычной схемой: сейчас аванс выплачивается % от ФОТ в конце месяца, ндфл не исчисляется и не удерживается, за платим 12 числа следующего месяца.

Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте!

    Приходите на семинар 9 декабря:

    НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 2: Как удерживать НДФЛ с авансов по заработной плате с 2023 года

    Там расскажем и про аванс за декабрь и про авансы в 2023 году.

    Если после семинара останутся вопросы, напишите здесь в комментариях в этом вопросе. Надо понять, что Вы имеете ввиду под «рисками»? Обратите внимание, что мы не аудиторы, и специализируемся на консультациях по ЗУП, а в вопросах корректности методики учета я могу только высказать свое мнение.
    Удерживать НДФЛ с аванса за декабрь — спорный момент. но у нас на данный момент особо нет выбора. Реализация в программе такова, что только этот способ дает корректный результат в отчетности. Но может быть, я надеюсь, разработчики еще усовершенствуют алгоритм.

    Моя позиция на этот счет следующая: В декабре у нас нет обязанности удерживать НДФЛ с аванса. Считаю, что мы можем это сделать в дату выплаты зарплаты. При этом доход в виде аванса будет отражен Декабрем, исчисленный НДФЛ с авансовой части тоже должен будет отражен декабрем, но удержание пройдет в Январе (по правилам выплаты зарплаты в 2022 году).Но в ЗУП пока корректно можно сделать удержание в аванса только в декабре. Если делать январем, то налог в аванса уезжает в январь, получается в 2022 году недоудержанный, а в 2023 излишне удержанный. :((

  2. Спасибо Юлия, очень ждем семинаров, но так как время ограничено хотелось бы по максимуму прояснить.
    Дело в том что мы начисляем аванс процентом от фот, то есть ндфл не исчисляем с аванса и в доходе его тоже не показываем, вот поэтому после семинаре Елены, подумали что может за декабрь рассчитать налог и перечислить его. Ждем семинар, может к тому времени что то прояснится.

    1. Да, за декабрь уже нужно рассчитать аванс расчетом, в любом случае. Потому что способы расчёта аванса 2Процетом» и «фиксированной суммой» вообще не участвуют в расчетах, они просто формируют сумму к выплате. А чтобы выделить НДФЛ нам в любом случае нужно его как минимум исчислить.
      Может быть еще будут доработки со стороны 1С.

  3. Спрашивала у них насчет аванса, сказали что не планируют доработку по расчету аванса % и суммой в 2023 в связи с изменением законодательства (

    1. Понятно, спасибо за информацию!

  4. Юлия, сегодня смотрела, релизы с изменениями по заполнению 6 ндфл перенесли с 30.11 на 09.12, ваши семинары по теме ндфл тоже будут перенесены?

  5. Доброе утро, ок, понятно, да я там же смотрела, ранее дата была 30.11.

  6. Добрый день. Юлия, посмотрела семинары, подскажите если решим попробовать настроить формулу для расчета, попросить помочь с этим можно в рамках текущего обращения или создать новое?

    1. Здравствуйте! Создайте, пожалуйста, отдельное обсуждение.

  7. Юлия, подскажите если аванс за декабрь оставим процентом от фот и выплатим зп в январе, получение подарков в декабре может привести к проблемам?
    На последнем семина Елена говорила о том что сумма по авансу должна быть не меньше начисленной зарплаты, если все же такая ситуация возникнет то чем это грозит.?

    1. По поводу подарков: не должно возникнуть проблем. подарок — это натуральный доход и он не переучитывается на дату выплаты. Я моделировала, все проходит нормально.
      По поводу аванса, который не «перекрылся» зарплатой: это грозит тем, что в учете НДФЛ доход будет больше, чем в Расчетном листке. Посмотрите в записи семинара Елена это показывает примерно с 40 минуты в полной записи.

  8. Добрый день. Спасибо , Юлия, после просмотра семинаров сложилось впечатление что выплата аванса % имеет нежелательные последствия для сотрудников имеющих право на вычеты и отсутствие дохода за декабрь в 2 ндфл и в принципе все, то есть при такой схеме проблем с отчетностью и налогами быть недолжно просто доход декабря в полном составе уйдет на январь 2023?

    1. Здравствуйте! Если вы оставите аванс процентом от ФОТ, то при выплате зарплаты в январе ВЕСЬ декабрьский доход уйдет в Январь 2023, кроме подарков — поскольку они натуральный доход.
      Я так прочла вопрос, будто спрашиваете, что будет с подарками при такой выплате аванса, т.е. что вопрос именно про подарки. Проблем из-за подарков не будет! А вот все последствия выплаты аванса без удержания НДФЛ — будут. 🙁
      Про выплату аванса за декабрь посмотрите: Аванс по заработной плате в 2023 году — как правильно рассчитать и удержать: Аванс по заработной плате в 2023 году — как правильно рассчитать и удержать НДФЛ в ЗУП 3.1

  9. Про подарки я поняла, проблемы с авансом % за декабрь я, после просмотра семинаров, вижу в нежелательных последствия для сотрудников имеющих право на вычеты и отсутствие дохода за декабрь в 2 ндфл и в принципе все, то что доход весь уйдет в январь, что в этом плохого?

  10. в смысле с какими проблемами может столкнуться работодатель?

  11. По данному вопросу лучше обратиться к аудитору.
    На этот счет не конкретных разъяснений от органов по поводу отражения аванса, есть только разъяснения, что зарплату выплаченную в январе нужно относить на январь.
    Смущает многих даже то факт, что сотрудники завалят их вопросами, почему в справке 2-НДФЛ нет дохода за декабрь. 🙂 Но хуже всего, что сотрудник получает меньше вычетов из-за этого, вычеты декабря теряются. Это не совеем справедливо. И как будут решаться эти вопросы, если работники будут это оспаривать в суде — не известно. Безопаснее все-таки оставить аванс декабря для целей НДФЛ в декабре.

  12. Спасибо Юлия, мы рассматриваем такой вариант: всем расчет аванса % от фот, по тем у кого хвостики НДФЛ или вычеты — аванс расчетом за первую половину и удержание НДФЛ в декабре, такой вариант можно рассматривать, как Вы считаете ?

Комментарии закрыты.