Добрый день.
В мае сотрудник отчитался по командировке. С дохода в виде сверхсуточных НДФЛ полностью удержать не удалось, так как не хватило дохода в денежной форме.
Как отразить в 6НДФЛ:
1. Сверсуточные в полном размере или в размере, с которого удержан НДФЛ?
2. В строке 140 Р II указывать НДФЛ, исчисленный с полной суммы сверхсуточных?
3. Неудержанный НДФЛ (будет удержан при последующих выплатах, т к сотрудник не увольняется) надо ли указывать в стр.170 РазделаII?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Сверсуточные в полном размере или в размере, с которого удержан НДФЛ?
Доход по суточным сверх нормы и исчисленный с него НДФЛ в Разделе 2 показывается в полном размере
2. В строке 140 Р II указывать НДФЛ, исчисленный с полной суммы сверхсуточных?
Да, НДФЛ указывается в полном размере
3. Неудержанный НДФЛ (будет удержан при последующих выплатах, т к сотрудник не увольняется) надо ли указывать в стр.170 РазделаII?
Эксперты считают, что в 170 строке следует указывать НДФЛ, по которому известно что до времени сдачи годового отчета он не будет удержан. Например, такое может произойти с НДФЛ натурального дохода по уволенному сотруднику.