НДФЛ с сотрудников , работающих по патенту.

1. Здравствуйте!

   1. Для отмены зачета авансовых платежей по патенту, нужно вручную внести отрицательные суммы зачета с начала года в документе Перерасчет НДФЛ. Для этого вручную заполним столбец Зачтено авансовых платежей отрицательными суммами зачета по каждой дате получения дохода.
   2. После отмены зачета авансовых платежей, в бухгалтерском учете увеличивается исчисленный налог. Это можем увидеть в расчетном листке
   3. В документе Отражение зарплаты в бухучете за текущий месяц на вкладке Начисленный НДФЛ по сотруднику также отразилась сумма НДФЛ в сумме
   отмененных авансовых платежей.
   4. В налоговом учете появилась сумма неудержанного НДФЛ. Это видно в отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Суммы отмененных зачетов авансовых платежей по НДФЛ попадают в колонку Осталось удержать.

   Подробно порядок действий разбираем в статье (смотрите Пример 3. Отмена ошибочного зачета авансов по патенту задним числом): НДФЛ иностранцев на патенте в ЗУП 3.1

   Отличие только в том, что в статье отменяем зачет авансов на патенте за текущий год, а в вашем случае отменяем за прошлый год.

   Особенность в том, что удерживать налог прошлого года можно до 31 января включительно: Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024?

   Если на 1 февраля текущего года останутся суммы неудержанного НДФЛ за прошлый год, то этот налог организация удержать уже не может. Сведения о таком неудержанном налоге следует передать на взыскание в ФНС в составе годового 6-НДФЛ: Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

2. Сотрудник продолжает у нас работать в 2026 году и уведомление на зачет авансов по НДФЛ на 2026 год у нас получено. Не удержанный НДФЛ за 2025 год может можно включить как задолженность по налогу в текущем периоде ?

3. Ручной Перерасчет НДФЛ какой датой сделать , текущей ?

4. Здравствуйте!

   Это больше вопрос применения налогового законодательства, поэтому лучше сначала уточнить в своей ИФНС можно ли удерживать НДФЛ в текущем году за прошлый после 31 января и не будет ли это нарушением?
   Если рассматривать вопрос с технической точки зрения, то:
   — ЗУП позволяет удерживать НДФЛ в текущем году за прошлый.
   — Здесь важно помнить, что размер удерживаемого НДФЛ не может превышать 20% суммы к выплате (ст. 138 ТК РФ). В ЗУП 3.1 не реализовано автоматическое ограничения суммы удерживаемого НДФЛ. Поэтому, если налог будет больше, чем сумма к выплате, в ведомость автоматически сотрудник не попадет. Его нужно будет подобрать и вручную скорректировать суммы к выплате и НДФЛ к перечислению. Т.е. сложность еще и в том, что ведомость на выплату нужно будет корректировать вручную, чтобы удерживать долг по НДФЛ не более 20% суммы к выплате
   — Также в этом случае также можно столкнуться с ошибкой: Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год

5. Ручной Перерасчет НДФЛ какой датой сделать , текущей ,июлем 2026 г. ?

6. Можем указать месяц июнь или июль и соответственно дату документа июнь или июль.
   Роль будет играть месяц в документе Перерасчет НДФЛ для отражения в бухгалтерском учете ( в проводках и отчетах по зарплате, например, в расчетном листке и полном своде).
   В зависимости от того какой месяц укажем в документе Перерасчет НДФЛ в расчетном листке того месяца (июня или июля) увеличится сумма исчисленного НДФЛ на сумму отмененного зачета.

Комментарии закрыты.