Добрый день, помогите, пожалуйста. На предприятии есть высококвалифицированный сотрудник. При проверке отчетности 6 НДФЛ за 2025 год налоговая нашла ошибку, что у данного сотрудника нет выделения РК при расчете заработной платы, т.е. НДФЛ берется до 2.4 млн 13%, с 2,4 млн 15% с общего начисления ЗП включая РК и предлагает сдать уточненку с выделением РК у данного сотрудника. В интернете есть информация
Коды статуса в отчётности
При заполнении формы 6-НДФЛ в приложении 1 («Справка о доходах и суммах налога физлица») в поле «Статус налогоплательщика» указывается:
код «3» — для ВКС-нерезидентов;
код «7» — для ВКС-резидентов.
В нашем случае у сотрудника стоит код статуса налогоплательщика «3» и при этом статусе РК не выделяется, но в справочнике 1С нет статуса налогоплательщика «7».
И мы не знаем наши дальнейшие действия, как исправить ошибку ? Помогите, пожалуйста.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, в карточке сотрудника в подразделе Налог на доходы статус налогоплательщика указан Высококвалифицированный иностранный специалист?
Да, в карточке стоит статус высококвалифицированный специалист под цифрой «3»
Добрый день! Смотрю разъяснения в законодательстве — Налоговые особенности по доходам ВКС, похоже ФНС считает, что сотрудник приобрел статус налогового резидента, т.е. провел на территории РФ 183 дня в течение 12 месяцев подряд. Проверьте, пожалуйста, не стал ли сотрудник резидентом.
Если стал, тогда необходимо поменять в программе статус налогоплательщика на Резидент и произвести перерасчет как показано в публикации — Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
Добрый день, спасибо за предоставленную информацию. Но как я поняла, что наш высококвалифицированный специалист является резидентом и для правильного исчисления НДФЛ ему нужно поставить статус «резидента»?
Да, я думаю, что лучше указать Резидент, т.к. в программе остальные статусы относятся к нерезидентам.
Благодарю за помощь
🌷🌷🌷