НДФЛ с подарков

1. Все подарки не связаны с трудовой деятельностью. Это подарки на 23.02.25, 08.03.25 и экскурсионные билеты по нашим корпоративным мероприятиям

   1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, все подарки были в натуральной форме или есть и денежные?

2. Денежных подарков не было, все только в натуральном виде.

   1. Укажите категорию дохода Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ — Ставка НДФЛ с детских подарков — 13%, независимо от дохода работника
      Категорию дохода можно поменять в документе Операция учета НДФЛ, указав на вкладке Удержано по всем ставкам сумму с минусом по старой категории и с плюсом по новой.

      В принципе, если нет НДФЛ по ставке 15% можно оставить категорию дохода Натуральный доход (основная налоговая база)

3. Спасибо!!!

4. А при удержании НДФЛ в ведомостях какую статью расходов ставить у подарков ОТ или ПР ?

   1. ОТ

5. У меня разъехался удержанный НДФЛ. Что с этим делать?

   1. Пришлите, пожалуйста, скриншот документа, где начислен доход с категорией Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами). Дело в том, что это другая налоговая баз и по ней могут проходить только доходы от операций с ценными бумагами.

6. Каким отчетом мне можно быстро отобрать все документы с категорией Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментам, чтобы не открывать каждый документ начисления? У нас их оочень много!

10. отправила Вам з скриншота. Во 2-м скрине категория в Виде налоговой базы стоит = Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами), в последнем скриншоте стоит «не равно» Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами). По ним я поняла , что удержан ндфл с основной базы.

    1. Если правильно помню, в начале года была похожая ошибка, что при проведении документа Приз, подарок в регистрах указывалась не та категория дохода.
       Можно в регистре накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ установить отбор по категории Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами), по двойному клику мыши можно будет перейти в каждый документ, который программа отберет.

       Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

       e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ

       Далее нажать «Перейти»

11. Проверила регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ по категории Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами). Везде у призов и подарков стоит категория Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ , но при этом в сводной справке 2-ндфл стоит категория Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами. Почему так? Пришлите, пожалуйста, ссылку на тот вебинар начала года, где говорили об этой ошибке и способах ее исправления.

12. Очень жду ответ как исправить ошибку. Какие скрины Вам прислать?

13. Добрый день! Попробуйте перепровести один документ Приз, подарок, где есть такая ошибка, категория дохода в отчете не поменяется?

14. Я пробовала перепровести. Ничего не поменялась. Мне послезавтра платить зарплату 500 че. Очень прошу помочь!

15. Для проверки ввела документ Приз, подарок на релизе ЗУП 3.1.36.39, в регистр записалась правильная категория дохода Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ, но вид налоговой базы в отчете Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами).
    Это разные поля, похоже, что разработчики ошиблись со вторым значением. На расчет это повлиять не должно, т.к. категория дохода у нас установлена верно. Напишу о проблеме разработчикам, возможно для исправления выпустят патч.

16. У меня в справке 2-ндфл 2 разных налоговых базы!!!! Так и оставить ? Это же одна должна быть база

17. Получается у нас должно быть две налоговых базы, иначе программа не сможет подарки по ставке 13% рассчитать — Ставка НДФЛ с детских подарков — 13%, независимо от дохода работника

    Похоже, что с видом налоговой базы не сколько ошибка, а разработчики просто выбрали свободный вид, но я выясню у них этот момент.

18. Если в документе Приз, подарок выбрать категорию дохода Прочие доходы (основная налоговая база), тогда расчет пойдет в рамках одной налоговой базы, но в этом случае появляется риск начисления НДФЛ по ставке 15%.

19. У меня нет подарков детям. Все подарки нашим сотрудникам — билеты в течение года в театры и подарки к 23.02 и 08.03. Детям ничего не дарили.Здесь разве не надо применять ставку 15%, если доход превысит лимит?

20. В Письме Минфина от 17.10.2024 N 03-04-05/100969 указывается, что ставка 13% процентов должна быть у всех подарков, полученных в порядке дарения:

    «На основании пункта 1.1 статьи 224 Кодекса налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов для физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации в отношении, в частности, доходов в виде стоимости имущества (за исключением ценных бумаг), полученного в порядке дарения».

    Под «порядком дарения» скорее всего подразумевается наличие договора дарения и акта передачи подарка.

21. То есть пока Ваш совет в документах Приз, подарок выбрать категорию дохода Прочие доходы (основная налоговая база) ? И как потом проверить, что все правильно отразилось ? У меня огромное количество людей, у кого уже и 15 и 18 % ставка НДФЛ ?

22. Нет, здесь имеется в виду, что если подарки были переданы сотрудникам в порядке дарения, т.е. по договору дарения, то нужно оставить всё как есть. Если нет, тогда данная ситуация не подпадает под описанную в Письме Минфина от 17.10.2024 N 03-04-05/100969, и можно в документе Приз, подарок категорию дохода поменять на ту, которая соответствует основной налоговой базе — Прочие доходы (основная налоговая база).

23. Я ничего не понимаю из Ваших ответов. Моя ситуация- подарки подарены сотрудникам. Договоры дарения есть. В ЗУП в документе Приз, подарок Категория Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК,. В справке 2-ндфл все эти подарки попали на отдельную налоговую базу с видом Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами). Это верно ? Если неверно, то что мне сейчас делать ?

24. Здравствуйте!
    С Вашего позволения я подключаюсь к вопросу. Приложите, пожалуйста, отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику завесь 2025 год. Прошу подставить флажок Суммы до/после превышения. Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз. Прошу немного времени на моделирования примера в демо базе 🙏

25. Здравствуйте! Очень рада, что Вы подключились тоже.
    У нас 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1786),Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.35.48)
    Подробный анализ приложу по одному сотруднику, но ошибка по всем.

27. еще по одному сотруднику подробный анализ

28. Благодарю за ожидание. Спасибо за скриншоты.

    В справке 2-ндфл все эти подарки попали на отдельную налоговую базу с видом Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами). Да, это верно. Согласна с Вами, что наименование для налоговой базы разработчики выбрали не совсем понятное, но будем работать с тем что есть.
    НДФЛ в подарков для сотрудников резидентов рассчитывается по 2х ступенчатой шкале НДФЛ. Это как мы выяснили отдельная налоговая база. Она не будет складываться с доходами от трудовой деятельности . Прикладываю ссылку на статью: Новогодние подарки сотрудникам, их детям и сторонним лицам – как отразить в ЗУП 3.1 . Там не только речь по новогодние подарки, но и про подарки в целом.
    Я сейчас вижу, в отчете Подробный анализ ндфл по сотруднику, что исчисленный ндфл верный. Удержанный ндфл с подарка не по той ставке КБК
    Прикладываю ссылку на публикацию: Удержанный НДФЛ не попал в ведомость — как исправить в ЗУП 3.1 .Мы можем это исправить в текущей ведомости или в ведомости от 10.11.2025 года. Какой вариант Вам больше подходит?

    

    png 2025-12-22_20-38-35

29. Мне более подходит вариант исправления всех ошибок сейчас при выплате аванса 25.12.25. Что мне перед этим сделать или просто перепроверить после расчета аванса начисленный и удержанный ндфл?

30. У меня еще остался вопрос. Мы в ведомости при удержании НДФЛ с подарка что ставим в графе Статья расходов ОТ или ПР?

    1. При выборе статьи расходом лучше ориентироваться на конечный результат. На каком счету ожидаете увидеть суммы? Прикладываю ссылку на статью с описанием: Выплата в разрезе статей расходов в ЗУП 3.1 .

Комментарии закрыты.