НДФЛ с отпускных

Индивидуальную консультацию запросил Elly M.

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

Добрый день. Опишу следующую ситуацию. Начисляем сотруднику отпуск с 5 марта 2019. Начисление проходит в марте, выплата тоже в марте (дата выплаты дохода = 1 марта), зарплата за последний расчетный период (за февраль) ещё не посчитана. Далее происходит расчет зарплаты за февраль, и возникает необходимость пересчитать отпускные за март. Дату выплаты в документе-исправлении ставим 05.04 — даты выплаты зарплаты за март, средний оказался меньше, чем в первоначальном документе, НДФЛ здесь не рассчитался. Этот документ сторнирует все движения по нфдл исходного. В итоге, когда хотим в конце месяца заплатить НДФЛ с отпускных, его просто нет в отчетах. Каким образом получить, сколько НДФЛ с отпускных должны перечислить(Кроме варианта, посмотреть в ведомостях), так как теоретически возможна ситуация, что налог в ведомости при выплате оказался один, а в начислениях — другой.

Метки вопроса: —
Все комментарии (10)
  1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Пришлите пожалуйста скрин исходного отпуска, скрин документа-исправления, а также пришлите пожалуйста ещё скрин содержимого регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с отбором по этому сотруднику. Необходимо, чтобы были видны: Период, Дата получения дохода, Сумма, РЕГИСТРАТОР (через «Ещё — Изменить форму» можно подвинуть колонки, чтобы всё уместилось в один скрин).

    Также на отдельном скрине покажите пожалуйста, где Вы видите, что «Этот документ сторнирует все движения по нфдл исходного» — просто такого не должно быть.

  2. Начислены отпускные

  3. Сведения о доходах первоначального документа отпуска

  4. Движения НДФЛ первоначального документа отпуска

  5. Документ-исправление отпуска

  6. Движения по доходам исправленного документа

  7. Движения по НДФЛ исправленного документа
  8. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

    Да, действительно, зачем-то в документе-исправления полностью сторнируется НДФЛ исходного отпуска. Смоделировал у себя в базе и ситуация повторилась. Думаю, это ошибка релиза.

    В этой ситуации есть только один вариант не вводить документ-исправления, а просто пересчитать исходный документ. Такой вариант исправления тоже возможен, если период, в котором вводился исходный документ, ещё не закрыт.

  9. Но ведь всегда рекомендовали делать документ-исправление,если выплата по первоначальному документу уже прошла.Из-за нашего действия(пересчета текущего документа),не будут потом проблемы с удержанным налогом и отчетностью 6-ндфл?
    1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

      Да, конечно лучше вводить документ-исправления, но в сложившейся ситуации исправление в исходном документе — это «меньшее из зол».
      После пересчета и проведения исходного документа, этот пересчет учтется при выплате и удержании НДФЛ в очередной из ведомости.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6-НДФЛ при применении имущественного вычета. Возврат НДФЛ. Смена ИФНС. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.75) Добрый день, прошу помочь в составлении 6-НДФЛ для следующей ситуации. Зарплата сотрудников состоит…
  2. Перерасчет отпуска после начисления ЗП Здравствуйте! Отпуск начинается с 01.03.2022г. Отпускные начислены и выплачены в феврале без февральской зарплаты. Зарплату за февраль рассчитали 9 марта,…
  3. Уменьшение отпускных после кадрового перевода В феврале сотруднику были выплачены отпускные за отпуск в начале марта. 1 марта был введен кадровый перевод в другое подразделение.…
  4. Неверно исчислен НДФЛ 1С ЗУП , релиз ЕКЗУП_3.1.24.310.011 (3.1.24.310) добрый день. Сроки выплаты зарплаты в организации 15 И 30 число. Ведомость на выплату…

Статьи по этой теме

  1. Памятка по расчету зарплаты в 1С:ЗУП 3.1 в марте 2026 В марте 2026 года, мы рассчитываем и выплачиваем зарплату за февраль 2026 года, а также аванс на март. Зарплата за…
  2. Частичная выплата доходов в ЗУП 3.1 На практике иногда возникают ситуации, когда заработная плата или межрасчетные начисления выплачиваются с округлением. Если в Ведомости исправлять сумму выплаты…
  3. Изменения, которые нужно учесть при составлении 6-НДФЛ в 2017 году в 1С 8.3 При заполнении 6-НДФЛ в 2017 году в программе 1С следует обратить внимание на изменения, описанные в этой статье. Изменения в…
  4. Материальная выгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ 31 декабря 2023 закончился срок освобождения от НДФЛ доходов в виде материальной выгоды, предусмотренного п. 90 ст. 217 НК РФ…