Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.75)
Добрый день, прошу помочь в составлении 6-НДФЛ для следующей ситуации.
Зарплата сотрудников состоит из оклада и ежемесячной премии. Сотрудница в марте подала заявление на имущественный вычет 200000 руб. К сожалению мы решили предоставить вычет с 1 марта 2022 г. Так как премию платим вместе с зарплатой , то НДФЛ с премии попадает в месяц выплаты. Поэтому вычет зацепил премию за февраль (17560 руб.) и сторнировал НДФЛ с нее (2283 руб.). Провели перерасчет НДФЛ и провели возврат этой суммы сотруднице 23 марта. Далее применился вычет в размере оклада за март (НДФЛ с премии за март ушел в апрель в день выплаты зарплаты за март). Кроме того, с 1 марта изменился адрес регистрации обособленного подразделения и наш отчет коварно развалился на две части. ЗУП сформировал совершенно экзотическим образом эти отчеты.
Я заполнила 6-НДФЛ 2й раздел в первую ИФНС (январь-февраль 2022):
110: (оклады и премии за январь и февраль) 386320
112: (оклады и премии за январь и февраль) 386320
Вычет 130: (премия за февраль) 17560
140: (НДФЛ с окладов за январь, февраль и с премии за январь) 47329
160: (НДФЛ с окладов и премий за январь и февраль) 50222
180: (НДФЛ с премии) 2283
190: (НДФЛ с премии) 2283 (возврат был 23 марта)
6-НДФЛ во вторую ИФНС (жизнь с 1 марта, НДФЛ с оклада и премии — 0 )
110: (оклад март) 159636,36
112: (оклад март) 159636,36
Вычет 130: (оклад март) 159636,36
140: (НДФЛ с оклада за март, применен вычет) 0
160: (НДФЛ с оклада и премии за март, применен вычет) 0
180: 0
190: 0
Верно ли?
Спасибо за помощь, вы всегда вытаскиваете из самых безнадежных ситуаций.
Здравствуйте.
Пока все выглядит хорошо. Пришлите пожалуйста, отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). Укажите пожалуйста сотрудника с вычетом и установите период с 01.01.2022 по
31.12.2022. Я пока буде восстанавливать в демо базе ситуацию для проверке. Жду от Вас дополнительной информации.
Высылаю Подробный анализ НДФЛ.
Высылаю уведомление. Точно март. У меня тоже вычет с премии в марте попадает по отчету во вторую ИФНС. Поймет ли она если я попрошу возместить нам НДФЛ , который я вернула сотруднице и который относится к НДФЛ с другим ОКТМО.
Сейчас попробовала воспроизвести ситуацию. Что получается. Моя последовательность действий:
1. Январь и февраль начислен, выплачен. Начислена заработная плата за март.
2. Сделала изменение ИФНС.
3. Ввела сотруднику вычет с 1 марта . Сделала документ перерасчета.
4. Пересчитала зарплату за март и проверила результат. У меня вычет попал во вторую ИФНС.
Если поменять шаги между собой 2 и 3, то получается каша. Подозреваю, именно это и называется экзотическим способ заполнился отчет:)
Пожалуйста уточните заявление на вычет с марта точно? Прикладываю скриншот, чтобы проверить.
Вы выплачиваете 5 марта зарплату и перечисляете ндфл. И именно с этой суммой программы возвращает ндфл в размере 2283.
Получается, что в 1 ИНФС переплата налога в размере возврата. Или Вы его успели скорректировать?
Еще меня смущает смущает 160 строка 47329-50222=2893. Или какая-то опечатка?
Да, после выплаты зарплаты вылезает сторно налога с премии в сумме 2283. Далее я пересчитала ее НДФЛ и перечислила 2283 сотруднице 23 марта. Да, я ошиблась, везде 47939. Это НДФЛ (НДФЛ с окладов за январь, февраль и с премии за январь) . Если добавляем НДФЛ с премии за февраль , то и будет 50222. (НДФЛ с окладов и премий за январь, февраль) . я вот и не знаю должно ли в 160 стр стоять 50222 или уже скорректированный 47939?
Прошу ознакомится со публикацей: Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
Так же нашла информацию:
НУЖНО ЛИ ПОКАЗЫВАТЬ В РАЗДЕЛЕ 1 6-НДФЛ ОШИБОЧНУЮ ПЕРЕПЛАТУ ПО НДФЛ И ЗАТЕМ ВОЗВРАТ ЭТОЙ ПЕРЕПЛАТЫ ОТ ИФНС?
В июле ошибочно перечислили сумму НДФЛ по головной организации в ИФНС обособки. Запросили возврат. Эту сумму надо показывать в отчете как перечисленную? И потом сумму возврата от ИФНС нужно будет указать в отчете?
Нет, не нужно. В 6-НДФЛ мы отражаем только информацию об удержанном налоге – это сколько мы, по сути, должны были уплатить в бюджет. Фактическую уплату налога и прочие взаиморасчеты между организацией и ФНС в отчете не показываем.
То есть наши отчеты выглядят так, верно?
1я ИФНС (январь, февраль)
110: (оклады и премии за январь и февраль) 386320
112: (оклады и премии за январь и февраль) 386320
Вычет 130: (премия за февраль) 17560
140: (НДФЛ с окладов за январь, февраль и с премии за январь) 47939
160: (НДФЛ с окладов и премий за январь и февраль, с учетом неудержания НДФЛ с премии за февраль) 50222
180: (НДФЛ с премии) 2283
190: (НДФЛ с премии) 2283 (возврат был 23 марта)
6-НДФЛ во вторую ИФНС (жизнь с 1 марта, НДФЛ с оклада и премии — 0 )
110: (оклад март) 159636,36
112: (оклад март) 159636,36
Вычет 130: (оклад март) 159636,36
140: (НДФЛ с оклада за март, применен вычет) 0
160: (НДФЛ с оклада и премии за март, применен вычет) 0
180: 0
190: 0
Здравствуйте!
В целом отчеты выглядят верно.
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, отчеты сданы? Обращение можно закрывать или нужна еще какая-то помощь?
отчеты сданы, спасибо большое. Можно закрыть обращение.