НДФЛ с матвыгоды не удержан

Вопрос задал Светлана Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.83/10)

Добрый день.
Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.20.97))
Сотруднику выдан беспроцентный займ в 2020году. Гасился займ вычетом из зарплаты. Но в марте и октябре 2021 года при расчете зарплаты за месяц расчет матвыгоды был сделан без учета повышения ключевой ставки. (ошибка бухгалтера -зарплата за месяц была сделана заранее) Сегодня обнаружила эту ошибку делая ХЛ табличку для контроля. В результате этого был не исчислен, не удержан и не уплачен НДФЛ по ставке 35% в сумме за март 33,00, за октябрь 84,00. Суммы смешные, но понимаю, что последствия неприятные и исправлять надо.
Как сейчас поправить в программе 2021 года или 2022? Как пересчитать НДФЛ ? Что писать в платежном поручении?
Что можно и нужно исправить в 2021 году? Что нужно сделать в 2022?
Спасибо.

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте! К сожалению, для учета займов не реализовано никакой возможности перерасчета.

    Предлагаю такую схему отражения в ЗУП:

    Чтобы верно зарегистрировался доход, можно ввести новые документы Начисление зарплаты и взносов за Март и за Октябрь, в них вручную заполнить строчку на вкладке «Займы» — недостающую сумму мат. выгоды. Здесь же можно было бы отразить и НДФЛ, но тогда изменятся расчетные листки за прошлые периоды, а это не правильно.

    Поэтому НДФЛ отразим отдельным документом «Начисление зарплаты и взносов» — текущим месяцем. При этом НДФЛ корректно отразится во взаиморасчетах и в бухучете. Но некорректно ляжет дата получения дохода. Она будет равна последнему дню текущего месяца.

    Поэтому м еще сделаем корректировку в учете НДФЛ по регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Нужно подменить дату получения дохода. Я бы рекомендовала использовать документ «Перенос данных», открывать сформированную строку регистра в движениях документа (Как в ЗУП 3 посмотреть движения документа по регистрам?) И сделать полностью аналогичную строку, только на сумму со знаком минус. А потом еще 2 аналогичные строки, в которых будут стоять даты получения дохода 31.03 и 31.10, а суммы соответственно — налог за эти месяцы.

    При следующей выплате НДФЛ будет удержан. Тогда и уплатите его в бюджет. Рассчитайте пени и уплатите также и их.

  2. Спасибо! Поняла, а 6НДФЛ тоже надо будет корректировать руками и пересдавать за 1КВ, полугодие и 9Мес? и Как сделать чтобы в годовую 6НДФЛ и 2-Ндфл все попало?

    1. Если сделать по предложенной мной схеме, то корректирующие отчеты должны заполниться корректно, в том числе и годовой.

  3. Спасибо! А надо будет пересдавать 1кв и полугодие и 9 месяцев 2021 или достаточно годовой 6НДФЛ?

    1. Я считаю, что в данном случае нужно подавать все корректировки за все периоды, поскольку ошибка привела к занижению суммы налога.

Комментарии закрыты