НДФЛ с дохода в натуральной форме в 2023 году (не сотрудник организации)

Вопрос задал Анна Ч.

Ответственный за ответ: Данилина Галина (★9.33/10)

Добрый день!
Мы заключаем Соглашения о взаимном сотрудничестве с физическими лицами, оплачиваем им проезд и проживание до места обучения или проведения мероприятий. На какую дату мы должны отразить доход в учете и удержать НДФЛ? Как такие договоры отражать в 1С? Как правильно отражать данные доходы отчетности?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В Вашем случае лучше использовать документ «Операция учета НДФЛ». Как показано тут: Как отразить выдачу подарка в натуральной форме стоимостью свыше 4000 рублей стороннему физическому лицу? Только у Вас, соответственно, код дохода будет другой.

  2. Спасибо, эту статью я видела. По документу отражения я поняла. Меня интересует дата отражения дохода. Мы покупаем билеты на самолет, оплачиваем проживание, это все разными датами, сами обучения ли мероприятия третьей датой. Кроме того, в статье речь идет об отчете 2-НДФЛ, которого сейчас нет, и вид справки ) — о невозможности удержания. В принципе все вопросы так и остались открытыми (про дату получения дохода и отражение в отчетности).

  3. Здравствуйте.

    Извините за ожидание.

    Дата получения дохода – Дата передачи натурального дохода.
    Подробнее в наших публикациях НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года и Учет доходов для НДФЛ

    Если доход был выплачен только в натуральной форме, или, если точнее, после выдачи натурального дохода выплата дохода в денежной форме физлицу до конца текущего года не производилась, то обязанность по уплате НДФЛ и сдаче декларации с его расчетом переходит к физическому лицу по причине того, что организация физически не может удержать налог с натурального дохода в денежном эквиваленте.

    Но при этом организация обязана сообщить в налоговую инспекцию и налогоплательщику о сумме исчисленного налога и о невозможности его удержания. Сообщение должно быть передано в виде формы 6-НДФЛ. Это приложение № 1 к расчету «Справка о доходах и суммах налога физического лица». В нем есть Раздел 4 «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога» Здесь нужно отразить доход, с которого налоговый агент не удержал налог в налоговом периоде, и исчисленную сумму неудержанного налога по соответствующей ставке.

    Срок подачи данного сообщения – до 25 февраля, идущего после налогового периода, в котором был выдан натуральный доход (п. 5 ст. 226 НК РФ). Налог в этом случае уплатит само физ. лицо, получив от налоговиков соответствующее уведомление.

Комментарии закрыты.