Как отразить выдачу подарка в натуральной форме стоимостью свыше 4000 рублей стороннему физическому лицу?

Как в ЗУП 3 отразить выдачу подарка стороннему физическому лицу (не сотруднику организации) в натуральной форме?

При выдаче стороннему физическому лицу подарка, стоимость которого превышает 4 000 руб., у организации появляется необходимость исчислить НДФЛ и отразить это в отчетности по НДФЛ: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Если выдача подарка происходит в натуральной форме, то возможность исчислить НДФЛ у организации есть, а удержать налог нет.

Для регистрации этого факта в ЗУП 3 следует воспользоваться документом Операция учета взносов (Налоги и взносы – Операция учета взносов).

На вкладке Доходы необходимо заполнить сумму полученного подарка:

В графе Код дохода следует выбрать 2720  («Стоимость подарков»), в графе Вид дохода указать Натуральный доход. Код вычета заполнится автоматически, но Сумму вычета в размере 4 000 руб. придется внести вручную.

На вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов заполнить сумму исчисленного налога – 130 руб.:

Так как организация не сможет удержать НДФЛ при выдаче подарка, то она обязана будет подать по такому физическому лицу информацию в справке 2-НДФЛ (Налоги и взносы – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС) до 1 марта года, следующего за отчетным. При этом при формировании отчета в поле Вид справки должно быть выбрано значение О невозможности удержания НДФЛ:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email