НДФЛ с аванса за декабрь 2022

Вопрос задал Ирина С. (Нижневартовск, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Грянина Елена (★9.98/10)

Добрый день!

Подскажите пожалуйста,

можно ли не отражать ндфл с аванса за декабрь, который выплачен 29.12.2022, т к с аванса не был исчислен, в 6-НДФЛ за 2022 г,
а отразить полностью всю зплату за декабрь в 6-НДФЛ за 1 кв 2023 г? (зплата выплачена 13.01.2023)
Заранее благодарю!

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! Согласно разъяснениям ФНС аванс за декабрь 2022 года, выплаченный в декабре 2022, нужно отразить в 6-НДФЛ за 2022 год. Как переделать учет в ЗУП 3.1 для того, чтобы 6-НДФЛ заполнилась в соответствии с этими разъяснениями — см. нашу публикацию НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ . Также вчера у нас был мини эфир на эту тему — посмотрите запись Новое в ЗУП — выпуск от 02.02.2023

  2. Ну да, это все понятно, а что если мы укажем всю зпл (в т ч авансы) в 6-НДФЛ за 1 кв 2023, какие могут быть последствия в ЗУПе? Санкции применить со стороны ФНС нам навряд ли смогут?

    1. Не рекомендую поступать таким образом. ФНС достаточно легко может обнаружить некорректное заполнение 6-НДФЛ — в справках у доходах всех сотрудников будет отсутствовать доход за 12 месяц (декабрь). Не факт, конечно, что они будут это проверять при камеральной проверке, но мало ли. Если это обнаружится, то всё равно придется приводить учет в порядок, возможно и пересчитывать налог (если есть сотрудники с вычетами или высокооплачиваемые сотрудники), и подавать корректную форму 6-НДФЛ. Сделать это потом, в середине года, будет явно сложнее, чем сейчас. Но это, конечно, только наше мнение. А решать, как лучше поступить — всё равно вам придется самостоятельно.

  3. Да конечно, согласна с вами полностью!
    Благодарю вас

Комментарии закрыты.