Войти в кабинетЗарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.336)
Добрый день.
В нашей организации есть обособленное подразделение.
В этом подразделении работает по трудовому договору сотрудник, который иногда выполняет работы по договору ГПХ.
Головной организации ОКТМО/КПП 45331000 /773501001 (ИФНС 35)
Обособленного подразделения ОКТМО/КПП 45382000 /770745002 (ИФНС 07)
НЛФЛ с доходов по трудовому договору за сотрудника платим в ИФНС 07, НДФЛ с доходов по договору ГПХ платим в ИФНС 35.
Расчет зарплаты и договоров ГПХ ведется в ЗУП головной организацией.
Программа ЗУП рассчитывает весь НДФЛ нарастающим итогом по сотруднику, не разбивая по ОКТМО, т.е. если сложить весь доход сотрудника за 2021г и умножить на 13%, то сумма правильная:
(20396,50 (доход ГПХ) + 554632,57 (доход по ТД)) Х 13% = 74754 (весь НДФЛ за 2021г.)
А вот разбивку по ОКТМО делает неправильно см.файл РНУ НДФЛ21:
6. ОБЩИЕ СУММЫ ДОХОДА И НАЛОГА ПО ИТОГАМ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА
ОКТМО / КПП Ставка налога Общая сумма дохода Налоговая база Сумма налога исчисленная Суммы зачтенные (авансовые платежи, налог на прибыль по дивидендам) Сумма налога удержанная Сумма налога перечисленная Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
45331000 /773501001 13% 20 396,50 20 396,50 2 650 2 650 2 650
45382000 /770745002 13% 554 632,57 554 632,57 72 104 72 104 72 104
Расчет НДФЛ по ОКТМО (сравните с регистром налогового учета на НДФЛ, который формирует ЗУП)
20396,5 Х 13% = 2652
554632,57 Х 13% = 72102
«Сбой» в расчете НДФЛ произошел, когда начисляли договор ГПХ за март (выплачивали в апреле) и за декабрь (выплачивали в декабре).
На сотрудника создаем документ Договор (работы, услуги) с условием Способ оплаты однократно в конце срока.
Договор ГПХ начисляли документом Начисление по договорам, в котором был начислен НДФЛ.
Пробовали по-разному делать начисление дохода:
С начало начислить доход по ГПХ, а потом зарплату, и наоборот, но результат с НДФЛ от этого не менялся. И пробовала все доходы начислить документом Начисление зарплаты и взносов (ГПХ – на закладки Договоры), но разбивка НДФЛ по ОКТМО не менялась.
Сейчас нам нужно сдать 6-НДФЛ по разным налоговым и этот отчет проверку не проходит. Смотрите файл Проверка отчета.
Что делать? Как можно в программе ЗУП это исправить?
Добрый день! К сожалению, пока не могу сказать, по какой причине возникла эта пересортица между ИФНС. Скажите, не могли бы Вы прислать мне копию Вашей базы для анализа?
Могу предложить прикинуть налог на другую ИФНС документом «Операция учета НДФЛ». Вкладка «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов». Подробно о заполнении документа здесь: Исправление ошибок в учете по НДФЛ.
Но у нас еще есть удержанный налог и перечисленный. Их тоже можно скорректировать этим документом. Как я понимаю, по факту перечисление налога происходило по данным ЗУП? Надо доплатить 2 рубля по голове, чтобы не возникло вопросов. А переплату в другую ИФНС можно вернуть по заявлению.
Добрый день. Спасибо. Документом Операция учета НДФЛ получилось сделать корректировку. Возникла не большая проблема с датой исчисленного налога по ИФНС 07. З/пл за декабрь мы выплатили 29 декабря. Вот какие даты я поставила в документе Операция учета НДФЛ (скриншот не получился):
Дата документа — 29.12.21г
Дата операции — 29.12.21г
Дата получения дохода — 31.12.21г
В регистре налогового учета НДФЛ дата исчисления корректировочной суммы НДФЛ стоит 29.12.21г, хотя должна стоять 31.12.21г. (см.файл). Как-то это можно исправить? Если Дату операции ставлю 31.12.21г, то тогда дата удержания налога не правильная.
Добрый день! 29.12.2021 — это дата исчисления. Дата получения дохода правильная — 31.12.2021.
Но»красивее» будет, чтобы сумма схлопнулась с НДФЛ с зарплаты. Разделите на 2 документа: исчисленный по исчисленному с датой операции — 31.12.2021. И отдельный по удержанному и перечисленному.
Добрый день. Спасибо. Всё получилось.
Отлично! 🙂 Рада была помочь!