НДФЛ прошлых лет в текущей ведомости

1. Здравствуйте.

   Поведение программы ожидаемо, если была уменьшена сумма к выплате. Такая ситуация описана в статье Частичная выплата доходов в ЗУП 3.1

   Уточните, пожалуйста, в Ведомости удерживался долг по НДФЛ и сумма выплаты была уменьшена вручную?

   1. Нет, сумма выплаты не менялась. Данный сотрудник находится в БИР с 2022г, получал доход в нат. форме в 2022 и 2023 г. но не имел никаких фактических выплат, удержать НДФЛ с подарков было не с чего. В этом году получил начисления по договору ГПХ +подарки и в ведомости удержался НДФЛ с 2022 и 2023 г тоже, обнаружилось это только сейчас. Эта ситуация отражается в 6-НДФЛ за полугодие. При этом 6-НДФЛ за 2022 и 2023г бухгалтер заполнял вручную, «типа» было удержано. Сейчас если в таком варианте сдать 6-НДФЛ, то соответственно нужно пересдавать отчетность за 22-23г, а этого не хотелось бы.

      1. Здравствуйте.

         Чтобы убрать удержанный НДФЛ из текущего года, можно сделать Операцию учета НДФЛ. Нужно заполнить вкладку Удержано по всем ставкам. На дату выплаты текущего года удержанный НДФЛ вносим с минусом, на дату получения дохода в прошлом периоде — вносим удержанный НДФЛ с плюсом.

2. Подскажите, пожалуйста, могу задать новый вопрос… На сколько законно делать следующее:
   Сотрудник был уволен в Феврале, подарок получил в Марте, конечно НДФЛ мы уже удержать не можем, ставим галку «Исчисленный передан для удержания в НО» и Вы так советовали.
   Но вдруг «умному бухгалтеру» пришла мысль, поставить дату подарка датой увольнения, пересчитать увольнение и обновить налог в ведомости «ТИПА» всё удержали и в 6-НДФЛ не будет стр. 170, раздел 2. и сдать корректировку 6-НДФЛ за 1кв. Ведь как минимум, организация в качестве налогового агента не выполнила свои обязанность, сообщить об невозможности удержания, грозят штрафы за это?

   1. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

      Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

      Передать сведения о невозможности удержанть НДФЛ у конкретного сотрудника мы можем только в годовом отчете. Поэтому в данной ситуации о таком нарушении речи пока не идет.
      Но и исправлять ведомость после выплаты некорректно. Налоговая проверяет не только то, что мы показываем в отчете, но и суммы выплат на банковские счета сотрудников. А при увольнении выплата по банку прошла без учета НДФЛ с подарка.

      Если пересдать 6-НДФЛ за 1 квартал, в котором будет увеличена сумма удержанного НДФЛ, может наступить ответственность за несвоевременную уплату налога согласно ст. 122 НК РФ. Кроме удержания налога мы должны его еще и уплатить. Если есть положительное сальдо на ЕНС в размере удержаного НДФЛ с подарка или больше, то все будет хорошо. Если положительного остатка нет — будет штраф.

      1

Комментарии закрыты.