НДФЛ при смене статуса арендодателя.

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.88/10)

Здравствуйте.
Заключили договор аренды помещения с ФЛ на 153 000р.
В ЗУП провели как прочий доход, отразили в БУ.
Перечислили 20.05 за июнь 133 110р, удержали при выплате НДФЛ -19 890р.
04.06 ФЛ регистрируется в качестве ИП, 06.06 заключает с нами ДС к договору аренды с изменением стоимости на 247 000р. и без удержания НДФЛ.
Теперь надо пересчитать аренду на первоначальных условиях за 5 дней июня (25 500, НДФЛ-3 315, к перечислению -22 185), а дальше с учетом изменений доплатить (из расчета за 25 дней июня — 205 833,33 и возврата НДФЛ-16 575).
Как в ЗУП отразить перерасчет, возврат НДФЛ, какой датой?
У ФЛ больше не будет начислений, с которых нужно удержать НДФЛ.
Возврат НДФЛ должен быть зачтен при доплате за аренду в июне.
В результате надо подавать корректировку уведомления НДФЛ за период с 01.05 по 22.05?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Приложение

    Добрый день.

    Уточните, пожалуйста, выплату проводите тоже в ЗУП или только отражаете доход для учета НДФЛ? Арендодатель — не сотрудник?
    Проблема в том, что прочие доходы в ЗУП нельзя ни сторнировать, ни исправить. Поэтому чтобы изменить в данной ситуации доход, нужно уменьшить сумму на 20.05.2024 с помощью Операции учета НДФЛ.
    А с возвратом не сотруднику проблема — программа не дает его выбрать.

  2. Добрый день.
    В ЗУП только отражение дохода для учета НДФЛ.
    Арендодатель — не сотрудник.
    Провели операцию по НДФЛ, хотели подать в конце года сведения в ИФНС о невозможности удержания, но арендодатель против.

  3. Если мы уменьшаем облагаемый доход, у физ. лица появляется излишне удержанный НДФЛ. По идее он может в налоговой его вернуть, но не хочет?
    Я думаю, стоит обратиться с этим вопросом в ИФНС, можем ли мы в такой ситуации вообще вернуть НДФЛ.

  4. Ошибка. Здесь излишне удержан НДФЛ 16575, его надо вернуть.
    Пробовали использовать Перерасчет НДФЛ, но тоже «не видит».

  5. А можно вернуться, пересчитать НДФЛ на 20.05.2024, т.е. рассмотреть сумму за 5 дней июня как облагаемую и необлагаемую НДФЛ, пересдать уведомление?

  6. Из-за того, что это не сотрудник, типовые средства не работают.
    Вы хотите просто изменить сумму в первичном документе Начисление прочих доходов? Я думаю, можно рассмотреть такой вариант. Уведомление пересдать, следующую выплату скорректировать.

  7. Анна, добрый день.
    Большое спасибо за консультацию.

  8. Елена, здравствуйте.
    Пожалуйста. Хорошего дня!

Комментарии закрыты.