НДФЛ по прогрессивной шкале и разные регистрации ИФНС

Индивидуальную консультацию запросил БФТ К.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.88/10)

Добрый день.

Сотрудник работает в двух подразделениях с разными регистрациями, используется прогрессивная шкала НДФЛ.
В марте сотруднику начисляется премия по должности в одном из подразделений, сумма ндфл начинает превышать порог 15% в 390 тыс.( 390 192 руб.) и эти 192 р. почему-то минусуется с другого подразделения.
Подскажите, почему ндфл перераспределился между регистрациями, а не между ставками НДФЛ в пределах одной регистрации? Как скорректировать эти суммы?
Во вложении скрины из отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» и скрин из регистра налогового учета по НДФЛ.

Метки вопроса: Исчисленный НДФЛ

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте!
    Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️
    Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз. Если Вы напишите прежде чем я начну моделировать пример, смогу проверить поведение программы именно на Вашем релизе.

  2. Доброе утро! Прикладываю ссылку на публикацию: Ошибка в 6-НДФЛ в ЗУП 3.1, если доход сотрудника за 1 день превысил сразу 2 предельных значения по НДФЛ (исправлена) . Если я правильно понимаю, у Вас именно такая ситуация. Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз программы. Квартальный отчет 6-НДФЛ правили руками?

  4. Благодарю за ожидание. Спасибо!
    В данной ситуации очень похоже на ошибку в программе. В ЗУП всегда проблема, где сотрудник работает в двух подразделениях. Здесь наложилось еще и ндфл по прогрессивной ставке.
    В данной ситуации рекомендую исправить учет с помощью Операции учета НДФЛ. Использовать будем вкладку Исчисленный ндфл. Сделаем 2 строки: по одному подразделению обираем ндфл, по второму добавляем.
    Проверять учет удобно с помощью отчета Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога : Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ . Настройках сделаем отбор по ФИО.
    Если не получится исправить, приложите пожалуйста, скриншот отчета Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога до ввода операции. На цифрах вместе сделаем.
  5. Приложение № 1

    Если смотреть колонку Исчисленный налог (расчетный), то там разница в 2 рубля — это погрешность. По ставке 13% исчисленные ндфл равен 312000. Все хорошо.
    В удержанном ндфл есть пересортица в сумме 192 р. Но это в одной ИФНС и в одной налоговой базе- основная налоговая труда. Поэтому здесь тоже не требуется корректировки. Все будет отражено в отчете 6-НДФЛ по одному кбк.
    На последний скриншотах все хорошо.
    В самом начале Вы задавали вопрос: Подскажите, почему ндфл перераспределился между регистрациями, а не между ставками НДФЛ в пределах одной регистрации? При более детальном рассмотрении у нас 192 рубля остались в одной ифнс. Может быть дело в том, что обратная переброска произошла позже, в следующем месяце, после формирования отчета 6-ндфл? Или Вы уже сделали документы Операция учета ндфл и вручную перенесли?

  6. Добрый день.
    Да, в отчете от Бухэксперт действительно видно, что 192 руб. осталось в одной ИФНС, но почему мы решили, что сумма в разных ИФНС:

    1. В отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ» (скрин ранее приложен)
    общая сумма дохода по ставке 15% в регистрации Димитровград — 2 596 556,25 — сумма налога исчисленная 389 675 ( если посчитать, то должна быть 389483 — разница +192 руб);
    общая сумма дохода по ставке 15% в регистрации Москва — 3443,75 — сумма налога исчисленная 325 (должна быть 517, разница -192 руб.)

    2. Я сформировала универсальный отчет по регистру накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (во вложении) и там видно, что документ Премия минусует 192 руб с регистрации Москва, хотя премия начислялась по подразделению Димитровград.

    Документ Операция учета НДФЛ еще не делали.

  7. Может быть есть еще какие доходы, в которых не верно рассчитан ндфл на 192 руб. Поэтому у нас итоговые суммы верные, а в разрезе начислений мы видим не все ошибочные расчеты.

  8. А как тогда быть с тем, что в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ» (скрин ранее приложен) неверно показывает ндфл по ставке 15% ( сумма дохода 3443,75, а ндфл 325 вместо 517) и 18% (сумма дохода 4438,36, ндфл 1029 вместо 799)?

  9. Такое подозрение, что именно в отчете не верно отражено. Предлагаю сформировать отчет справку 2 ндфл для сотрудника в разрезе ОКТМО. Будет ли там все верно или тоже ошибка?

  11. Меня смущает дата формирования справки. Предлагаю поставить 31.12.2025. Если и при смене даты будет не верно — тогда точно делаем документ Операцию учета ндфл.
  13. Приложение № 1

    В таком случае сделаем документ Операция учета НДФЛ. Дату выбираем 4.04.2025. В регистрах эта дата указана.
    Исправим сначала исчисленный ндфл. Прикладываю скриншот. Важно правильно указать подразделение. Результат можно проверить сформировав вновь регистр налогового учета или справку 2 НДФЛ. Если суммы не правильные, то скорее всего нужно поменять местами подразделения.
    Если все будет хорошо — поправим удержанный ндфл. Напишите, пожалуйста- получилось или нет?

Добавить комментарий