НДФЛ к возврату

Вопрос задал Венера В. (Казань)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день!
Сотрудник уволился в октябре. Рассчитали и выплатили зарплату.
Но в ноябре в документе «Начисление з/п и взносов» по этому сотруднику начислился НДФЛ -минус один руб, а в закладке «Корректировки выплаты» — налог к зачету/возврату минус -0,81руб.
Из-за этого теперь в ведомости на выплату зарплаты по сотруднику выходит 0,19руб, а в справке 2-НДФЛ излишне удержано 1 руб.
Что можно сделать с НДФЛ в 1 руб? (с заявлением на возврат налога этот сотрудник скорее всего не придет).
Спасибо!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    В первую очередь я бы поправила ошибочную корректировку выплаты, указала бы -1 руб в ноябре, елси мы можем еще трогать ноябрь. Если трогать ноябрь недопустимо, то можно скорректировать декабрем.

    Скажите, а что сотруднику выплачивали 10.11.2020? Вы говорите, что сотрудник уволен в октябре, но на скриншоте видно, что НДФЛ был пересчитан именно на эту дату.

    Но вне зависимости от причины появления проблемы, решить ее можно только через возврат налога. Понятно, что сотрудник вряд ли придет с заявлением. Только если договориться с ним встретиться или обменяться документами по почте. На что он тоже конечно может не пойти. В крайнем случае придется сдавать отчетность как есть. с излишне удержанным налогом. Ведь законодательно нет такого запрета, что по сотруднику не может быть излишне удержанного НДФЛ

    Сразу поясню, почему не предлагаю других вариантов. Возможно Вы посмотрите на них по-другому и какой-то из них Вам покажется более подходящим:

    • если убрать -1 руб. НДФЛ вручную, то он будет вылазить заново. Да и в 2-НДФЛ не будет соблюдено контрольное соотношение «база * ставка = налог», неизвестно как посмотрят налоговики на такую справку
    • если пытаться корректировать удержанный налог по сотруднику (уменьшить его на 1 руб.), то у Вас возникнет переплата в бюджет по НДФЛ, ведь налог по сотруднику Вы заплатили полностью. И этот 1 руб. повиснет в расчетах с бюджетом, придется уже что-то придумывать с ним: или писать заявление на возврат или на зачет. Неизвестно, будет ли это проще, чем оставить излишне удержанный НДФЛ

    1. 10.11.2020 — планируемая дата выплаты октябрьского отпуска. Но выплатили ему 09.11.2020 — и отпуск и весь увольнительный расчет

      1. Скорее всего придеться оставить как есть. С корректировками проблем будет больше.
        Спасибо за ответ.
        С Наступающим Вас Новым Годом! Удачи и здоровья Вам!

        1. Спасибо за теплые слова! Вас также с наступающими праздниками! Успехов и отличного настроения!

Комментарии закрыты