НДФЛ к перечислению

1. Здравствуйте.
   Для проверки НДФЛ при расчете аванса можно воспользоваться рекомендациями, приведенными в публикации Проверки учета НДФЛ перед выплатой аванса в 2023 году .
   Я правильно понимаю, что ошибка возникает не по всем сотрудникам? Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) по какому-нибудь сотруднику с января 2023.

   1. Здравствуйте.
      Ошибок в исчисленных и удержанных НДФЛ нет. Ошибки в графе К ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ в ведомости на выплату.

2. Удержание НДФЛ в ЗУП регистрируется ведомостью. В колонку К перечислению при автоматическом заполнении ведомости подтягивается сумма исчисленного, но ещё не удержанного налога. При проведении ведомости на основании данных в этой колонке регистрируется сумма фактически удержанного НДФЛ.
   «НДФЛ к перечислению» в «Ведомости» — это удержанный или перечисленный НДФЛ? .
   У вас, если я правильно понимаю, именно разница между исчисленным налогом в документе Начисление за первую половину месяца и удержанным в документе Ведомость.

   1. Нет разницы нет. Не правильная сумма к перечислению в налоговую. В данном случае мы не доплачиваем в бюджет около 4000.

3. У вас исчислено 4118 руб., удерживается 44 руб. Ведомость не проведена, поэтому в подробном анализе НДФЛ есть сумма осталось удержать в размере исчисленного налога.
   Уточните, пожалуйста, зарплата за апрель выплачена в мае? Соответствуют ли планируемые даты выплаты зарплаты в документах начисления фактическим датам в ведомостях. Например, в начислении зарплаты за апрель планируемая дата выплаты майская?
   Ошибка в ЗУП 3.1 при расчете НДФЛ, если не совпадают плановая и фактическая дата выплаты зарплаты .
   Также прошу приложить подробный анализ по сотруднику с 01.01.2023, в Настройках — Расширенные — Структура проставьте все флажки в колонках. Нет ли по сотруднику ранее излишне удержанного НДФЛ?

   

   png Podrobnyj-analiz-2

   1. Здравствуйте!
      НДФЛ исчислен и удержан правильно. Не правильна сумма к перечислению. Не понятно, как программа это считает.

4. Чтобы это понять, нужно проанализировать, где ошибка, в каком документе. Скорее всего где-то раньше есть излишне удержанный НДФЛ, смотреть нужно с января. Может ведомость по ошибке перепровели или распровели, дату выплаты в документе начисления поменяли, а в ведомости налог не обновили.
   Для примера во вложении подробный анализ НДФЛ, я просто распровела ведомость на выплату аванса от 24.03 перед выплатой зарплаты. Потом провела опять. По итогу все выглядит хорошо, но в ведомости на выплату аванса за апрель от 25.04 НДФЛ удержан неверно.

   

   pdf Podrobnyj-analiz-2

   1. Здравствуйте! Для меня всё же сейчас не ясно: как рассчитывается сумма к перечислению. По документам НАЧИСЛЕНО, УДЕРЖАНО и ПЕРЕЧИСЛЕНО одинаково. Ведомость на выплату указывает не понятную сумму. Это не всегда можно отследить, а итоговая сумма не верная и это мы отправляем в госбюджет. Так появляются долги, которые мы не можем объяснить. Как отлавливать эти недочёты?

5. Здравствуйте.
   По умолчанию, если все верно, налог к перечислению в ведомости заполняется на основании документов начисления: за первую половину месяца, зарплаты, отпуска и т. д. Повлиять за заполнение ведомости может излишне удержанный НДФЛ в прошлых периодах, несоответствие даты выплаты дохода в документах начисления и в ведомости. Например, если в документе начисления аванса будет планируемая дата выплаты 25.05, а выплата будет 23.05, может ошибочно не подтянуться и сумма выплаты, и сумма НДФЛ.
   Проверять удержанный налог можно отчетом Анализ НДФЛ по документам основаниям и формировать его за весь текущий налоговый период (с начала года). Также можно воспользоваться отчетом Анализ НДФЛ по месяцам тоже за весь текущий налоговый период (с начала года), он показывает более общую картину чем Анализ НДФЛ по документам основаниям. Если ошибка по сотруднику, то Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
   После проведения ведомости не должно быть столбца Осталось удержать и красных строк. Если они есть, то нужно проверять и выяснять причину расхождений.

   Для проверки учета НДФЛ при выплате и при формировании уведомлений, на нашем сайте приведены рекомендации, которые помогают заметить и исправить ошибки в учете.
   Проверки учета НДФЛ перед отправкой уведомления в 2023 году .
   Проверка учета НДФЛ при расчете зарплаты в 2023 году .
   Проверки учета НДФЛ перед выплатой аванса в 2023 году .
   .

   1. Спасибо!

Комментарии закрыты.