НДФЛ и ОП

Вопрос задал Оксана П. (Москва)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.86/10)

У нас открылся новый объект строительства в другом городе. Объект будет существовать несколько месяцев. Подали уведомление об открытии обособленного подразделения. Некоторые сотрудники (монтажники и начальники участков) будут работать на этом объекте. Плюс 1 раз в неделю на 1 день туда будет ездить директор. И еще им выплачиваются суточные 700 руб. не облагаемые. Налоговая сказала, что НДФЛ с этих сотрудников, в т.ч. и директора должен падать по месту регистрации обособленного подразделения. Не можем понять, как нам оформить это и как отразить в 1С.
1. Создать обособленное подразделение со своей регистрацией в ИФНС и перевести туда сотрудников кадровым переводом, при этом надо сдать ЕФС-1. Но на это необходимо письменное согласие работника и не понятно, что делать с директором, ведь если единоличный исполнительный орган (т.е. директор) находится не по месту нахождения организации, то необходимо менять место нахождения самой организации и головная организация не может быть без единоличного исполнительного органа (гендиректора).
2. Создать территории со своими регистрациями в ИФНС, сотрудникам и директору выписывать командировки и на время командировок делать перемещение на другую территорию. Но ведь если это командировка, то НДФЛ платится по месту головы, а налоговая сказала, что надо по месту ОП. Правомерно ли будет так делать (1С позволяет)?
3. Не делать командировок и не переводить сотрудников в обособленное подразделение, они остаются работать в своем подразделении со своим окладом, но просто перемещаются по территориям с разными ИФНС и соответственно их НДФЛ падает на эту ИФНС. Но правомерно ли в этом случае им начислять суточные 700 руб не облагаемые?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    Хотела бы обратить Ваше внимание, что по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Ваш вопрос именно методологический.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С: ЗУП для ведения учета. К сожалению, мы не аудиторы и не вправе давать такие рекомендации.
    Если у Вас не Базовая версия программы, а ПРОФ или КОРП, то в программе можно и создать филиал и обособленное подразделение.
    Так же есть возможность подключить механизм Территории. Получается, что любой из вариантов в ЗУП реализовать можно. Предлагаю Вам обратиться к аудиторам за определением правовых норм. А затем, мы с Вами, на основе полученных рекомендации сформируем алгоритм, как это сделать в программе.

Комментарии закрыты.