НДФЛ

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

Добрый день. В отчете 6-НДФЛ выходит сумма неудержанного НДФЛ. Эта сумма НДФЛ рассчитана в декабре, выплачена в январе. По сотруднику рассчитано верно, долга нет.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте.

    Мы говорим про отчет за первый квартал 2024, верно?
    Правильно ли я понимаю, что какая-то часть декабрьского дохода не была выплачена в декабре, а была выплачена 10 января. Но при этом, если смотреть подробный анализ, НДФЛ в декабре был удержан полностью, в том числе и 859 руб. — исчисленный налог меньше удержанного.
    А в 2024 году ситуация обратная, При выплате зарплаты за декабрь НДФЛ удерживает с начисления зарплаты, премии №33 и командировки от 25.12.2024. В 2024 году исчисленный меньше удержанного. Видимо, произошел зачет излишне удержанного НДФЛ.

    А в отчете за 2023 год как показали этот налог?

  2. У нас зп за вторую половину выплачивается 10-го числа, поэтому зп начислена в декабре, выплачена в январе. За 2023 — эта сумма — излишне удержанный НДФЛ

  3. На нашем сайте есть публикация, как выплачивается зарплата за декабрь 2023 в разных ситуациях.
    Зарплата за декабрь 2023 года — когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ .
    У Вас начисление зарплаты отражено верно — в январе 2024. Но при этом ведомостью сторнируется какой-то доход и НДФЛ с него из 2023 года и переносится в 2024.
    Приложите, пожалуйста, расчетные листки за первую половину декабря (Зарплата — Отсчеты по зарплате — Первая половина месяца) и за весь месяц.

    Насколько я понимаю, сумму излишне удержанного НДФЛ зачли при выплате зарплаты. Т. е. НДФЛ в ведомости в 2024 году действительно меньше, чем должен быть.
    Приложите разделы 2 6-НДФЛ за 2023 и 2024 годы и укажите релиз ЗУП, в котором работаете.
    До последних апрельских релизов в 6-НДФЛ наблюдались ошибки заполнения.

  5. Если на дату формирования отчета за 2023 год уже была проведена ведомость и удержан налог, строка 180 не должна была заполняться.
    Но в ЗУП есть ошибка отражения удержания долга по НДФЛ. В ведомости неверно указывается дата удержания НДФЛ и дальше неверно отражается удержанный налог и неверно заполняются отчеты.
    Посмотрите публикацию Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год ., проверьте ведомость на выплаты зарплаты.
    Если я правильно понимаю ваши данные, был пересчитан отпуск в декабре и разница выплачена в январе?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Удержание НДФЛ в ведомости (до превышения) Добрый день! ЗУП КОРП 3.1.18.364 Сотрудникам начислена премия отдельным документом в середине месяца, в регистре накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом…
  2. НДФЛ в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2024г. была сумма налога на доходы физических лиц возвращенная с начала налогового периода по…
  3. НДФЛ к удержанию с аванса при наличии долга сотрудника с прошлого месяца Прошу ответить почему система автоматически уменьшает показатель \"НДФЛ к удержанию\" при формировании Ведомости на выплату аванса, в случае если у…
  4. 6-ндфл неверно заполняется 1 раздел Здравствуйте. Формирую отчет 6-НДФЛ. В отчете сумма НДФЛ равна сумме НДФЛ со свода за 9 месяцев ( строка 040). Сумма…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка КС 1.24 в ЗУП 3.1 при проверке исчисленного налога по ставкам 30% и 35% в 6-НДФЛ При проверке отчета 6-НДФЛ за 2024 год может возникать ошибка в контрольном соотношении 1.24 для ставок 30% и 35%. Ошибка…
  2. Как отразить начисление по ГПД, чтобы НДФЛ корректно отражался в Регистре налогового учета по НДФЛ? Как оформить начисление по гражданско-правовому договору (ГПД), чтобы начисленный и удержанный НДФЛ корректно отражался в Регистре налогового учета по НДФЛ?…
  3. Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ Порядок возврата НДФЛ Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога: Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма…
  4. Корректировочный 6-НДФЛ учитывает доходы отчетного периода до даты заполнения отчета (ЗУП 3.1.14.208) Начиная с ЗУП 3.1.14.208 в корректировочном 6-НДФЛ стали учитываться доходы отчетного периоды, зарегистрированные вплоть до даты заполнения отчета. Ранее перерасчеты…