НДФЛ

Вопрос задал Анна У.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.84/10)

Добрый день. В отчете 6-НДФЛ выходит сумма неудержанного НДФЛ. Эта сумма НДФЛ рассчитана в декабре, выплачена в январе. По сотруднику рассчитано верно, долга нет.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте.

    Мы говорим про отчет за первый квартал 2024, верно?
    Правильно ли я понимаю, что какая-то часть декабрьского дохода не была выплачена в декабре, а была выплачена 10 января. Но при этом, если смотреть подробный анализ, НДФЛ в декабре был удержан полностью, в том числе и 859 руб. — исчисленный налог меньше удержанного.
    А в 2024 году ситуация обратная, При выплате зарплаты за декабрь НДФЛ удерживает с начисления зарплаты, премии №33 и командировки от 25.12.2024. В 2024 году исчисленный меньше удержанного. Видимо, произошел зачет излишне удержанного НДФЛ.

    А в отчете за 2023 год как показали этот налог?

  2. У нас зп за вторую половину выплачивается 10-го числа, поэтому зп начислена в декабре, выплачена в январе. За 2023 — эта сумма — излишне удержанный НДФЛ

  3. На нашем сайте есть публикация, как выплачивается зарплата за декабрь 2023 в разных ситуациях.
    Зарплата за декабрь 2023 года — когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ .
    У Вас начисление зарплаты отражено верно — в январе 2024. Но при этом ведомостью сторнируется какой-то доход и НДФЛ с него из 2023 года и переносится в 2024.
    Приложите, пожалуйста, расчетные листки за первую половину декабря (Зарплата — Отсчеты по зарплате — Первая половина месяца) и за весь месяц.

    Насколько я понимаю, сумму излишне удержанного НДФЛ зачли при выплате зарплаты. Т. е. НДФЛ в ведомости в 2024 году действительно меньше, чем должен быть.
    Приложите разделы 2 6-НДФЛ за 2023 и 2024 годы и укажите релиз ЗУП, в котором работаете.
    До последних апрельских релизов в 6-НДФЛ наблюдались ошибки заполнения.

  5. Если на дату формирования отчета за 2023 год уже была проведена ведомость и удержан налог, строка 180 не должна была заполняться.
    Но в ЗУП есть ошибка отражения удержания долга по НДФЛ. В ведомости неверно указывается дата удержания НДФЛ и дальше неверно отражается удержанный налог и неверно заполняются отчеты.
    Посмотрите публикацию Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год ., проверьте ведомость на выплаты зарплаты.
    Если я правильно понимаю ваши данные, был пересчитан отпуск в декабре и разница выплачена в январе?

Комментарии закрыты.