НДФЛ

Вопрос по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ:
Больничный за ноябрь 2017 года начислен 05.12.2017 24000-00.
Часть выплачена:
07.12.2017 18000-00, НДФЛ с этой части перечислен 08.12.2017
Оставшаяся часть 6000-00 выплачена 10.01.2018, НДФЛ перечислен 11.01.2018.
Правильно ли я понимаю:
В 2-НДФЛ, все сумму 24000-00 отражаем за 2017 год.
В 6-НДФЛ за 4 квартал 2017 года по строкам:
Раздел 1: Строка 20 – 18000; Строка 40 – 2340; Строка 70 – 2340, в Разделе 2 – ничего не отражаем, т.к срок перечисления НДФЛ 09.01.2018 г, и эта выплата попадает в Раздел 2 первого квартала 2018 года.
Часть выплаты в размере 6000 отражаем в отчетности 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Дата получения дохода по больничному — это дата выплаты. Поэтому в 2-НДФЛ часть суммы (18000) и НДФЛ с нее (2340)  должны попасть в 2017 г., а часть (6000) — в 2018 г. В 6-НДФЛ Вы указали корректное заполнение.

    Если в 2-НДФЛ за 2017 г. попадет сумма 24000, то у Вас не сойдутся контрольные соотношения между суммой дохода и исчисленного НДФЛ из 2-НДФЛ со строками 020 и 040 из 6-НДФЛ

Комментарии закрыты