НДФЛ

Вопрос задал Алла Е.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Здравствуйте! В 30.01.2021 года были выплачены отпускные за период с 03.01.22 по 15.01.22.
10.01.2022 сделали отзыв из отпуска (отпуск на период с 03.01.22 по 09.01.22). Программа сделала перерасчет в текущем месяце. Теперь при проверке контрольных соотношений выходит разница на сумму перерасчета. В 6 НДФЛ включается, а в РСВ нет. Подскажите, пожалуйста, почему так происходит?

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Корректировочный 6-НДФЛ, Перерасчет в текущем году за прошлый

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    1. Уточните пожалуйста первую дату. Вы написали 30.01.2021 года. Может быть имели в виду дату 30.12.2021 года?
    2. Уточните фразу «В 6 НДФЛ включается, а в РСВ нет». Вы имеете в виду, что сторно в 6-НДФЛ было учтено как минус в отчете за 1 квартал 2022 года. В РСВ же это сторно попало в декабрь 2021 года, а в отчете за 1 квартал не отразилось?
    3. Пришлите в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2021 и 2022 год
    4. Пришлите в формате pdf отчет «Карточка учета страховых взносов» за 2021 и 2022 год
    5. Пришлите в формате pdf «Расчетный листок» за декабрь 2021 года и январь 2022

    1. Здравствуйте! Верно, выплата была 30.12.2022 г.
      В отчете 6-НДФЛ за 2022 год не хватает суммы перерасчета.

      1. Здравствуйте!
        Сторно всегда относится к первоначальной дате выплаты. В ЗУП 3 сторно в промежуточных периодах (кварталах) включаются только в корректирующие отчеты 6-НДФЛ. В годовой отчет 6-НДФЛ сторно попадает и в исходный и в корректирующие отчеты. Поэтому верно, что в 2022 год в 6-НДФЛ не попадает сторно за 2021 год. Ситуация со сторно за предыдущий год вначале текущего года требует особого контроля — Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде

        1. А через «Операции учета НДФЛ» можно скорректировать?

        2. Здравствуйте! Подскажите, если воспользоваться первым вариантом, в 1 разделе декларации 6НДФЛ какая должна быть сумма, с перерасчетом или без?

          1. Здравствуйте!
            «Операцией учета НДФЛ» можно попробовать перенести доходы, исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по сотруднику с декабря 2021 года в январь 2022 года. Но возникает вопрос что было показано в отчете по НДФЛ за 2021 год по сотруднику? Если заполняли отчет автоматически, то сторно января за декабрь попало в декабрь и было отнесено к 2021 году. Если сейчас перенесете суммы в январь 2022 года, значит необходимо будет подавать корректировку по 6-НДФЛ за 2021 год и корректировки по сданным отчетам за 2022 год. Еще вопрос с перечислением НДФЛ. Если в «Платежном поручении» оплата была указана за декабрь 2021 года, то потребуется направить в ИФНС уточнение об перечислении НДФЛ.

            Подскажите, если воспользоваться первым вариантом, в 1 разделе декларации 6НДФЛ какая должна быть сумма, с перерасчетом или без?
            В Раздел 1 отчета 6-НДФЛ при первом варианте попадет удержанная сумма с учетом перерасчета. Обратите внимание, что по сотруднику удержанные суммы будут отнесены к разным налоговым периодам.

            То, что по отчетам 6-НДФЛ и РСВ образовалась разница — это нормальная объяснимая ситуация. У отчетов разные правила заполнения и поэтому доходы могут попадать в разные периоды. В РСВ насколько я понимаю доход попал в январь 2022 года. Такое происходит, если положительного дохода января хватило на то, чтобы перекрывать сторно декабря. Тогда все суммы попадают в месяц перерасчета (в вашем случае в январь). Если же положительного дохода января не хватает, чтобы перекрыть сторно, то сторно относится к исходному месяцу, т.е. к декабрю. Подробнее можно посмотреть видео Перерасчеты в РСВ и 4-ФСС: сторнирование оклада в разделе Перерасчеты в отчетности по взносам на странице семинара Отчетность по страховым взносам (РСВ, 4-ФСС) за 9 месяцев 2022 г. в 1С
            И еще есть видео как искать разницы между 6-НДФЛ и РСВ — видео Контрольное соотношение для РСВ и 6-НДФЛ в разделе Заполнение РСВ программах 1С на странице того же Семинара.

            И еще на сайте есть Пример ответа на требования ИФНС о предоставлении пояснений расхождения в отчетах 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам.

  2. Здравствуйте! Спасибо большое за предоставленную информацию! И еще подскажите, если сдавать уточненку по 6НДФЛ за 2021 год, как это повлияет на данные Бух.отчета за год?

    1. Здравствуйте!
      Дело в том, в «Отражение зарплаты в бухучете» за январь автоматом должна была попасть сумма НДФЛ с учетом перерасчета. Это для 6-НДФЛ сумма перерасчета за декабрь 2021 года относится к 2021 году, а для бух.учета она относится к месяцу перерасчета. Это из-за разных правил учета НДФЛ в БУ и в отчетности по НДФЛ.

  3. Здравствуйте! Спасибо большое!

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.