НДФЛ

Вопрос задал Екатерина М. (Москва)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

В 31.12.2020 по договору аренды с физическим лицом был выплачен аванс в размере 50 % от договора. В программе 1С ЗУП в 31.12.2020 был проведен документ «Операция учета НДФЛ» для отражения НДФЛ. В январе 2021 года был проведен документ «Начисление прочих доходов» на всю ежемесячную сумму аренды, следовательно НДФЛ удерживается на всю сумму. Какой документ необходимо оформить, чтобы в январе НДФЛ был только в размере 50%?
Программа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851)

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Здесь 2 варианта действий:

    • или оформлять каждый факт выплаты дохода Операциями, введенными вручную. Но тогда проводки по начислению аренды придется регистрировать на стороне БП вручную
    • или оформлять каждый факт выплаты дохода Начислением прочих доходов. Я так понимаю, что в БУ отразить доход по аренде нужно в полной сумме январем. В принципе. ЗУП не мешает нам в док. Начисление прочих доходов указать месяц январь, а дату выплаты дохода в учете НДФЛ — 31.12.2020 (просто дата документа должна быть тогда тоже 31.12.2020, но на БУ она не влияет, там важен именно Месяц, указанный в документе). Но если применять эту методику, доходы по аренде и исчисленный НДФЛ с нее не будут попадать автоматически в 1 раздел 6-НДФЛ (для новой формы в раздел 2) — в результате придется корректировать вручную 6-НДФЛ.

    1

  2. А если выбрать вариант который был описан в вопросе и ещё в январе оформить «Операции учета НДФЛ» с минусом и дата получения дохода будет датой выплаты окончательного расчета (такой способ быдл описан Учет авансов по договорам ГПХ ?

    1. Да, если в январской Операции учета НДФЛ сминусовать часть именно январского дохода (в сумме аванса) и часть январского НДФЛ — то, в принципе, тоже хороший вариант.

      У меня есть такая ситуация в собственной практике. Я пользуюсь полностью документами Начисление прочих доходов без Операций учета НДФЛ. Просто уже знаю, тчо в 6-НДФЛ не попадут эти доходы. При формировании отчетности формирую анализ НДФЛ, ставлю отборы по периоду взаиморасчетов и периоду получения дохода так, что, чтобы выскакивали именно эти товарищи. И добавляю сумму доход и налога в отчет. Но у меня получается, что расчетчик делает все операции по начислению и выплате аренде (корректировку учета НДФЛ Операциями она не делает), а я только составляю и выверяю отчетность по итогам квартала. Поэтому мне так удобнее, чем при каждой выплате корректировать учет НДФЛ. Если Вы полноценно занимаетесь и отражением операций и формированием отчетности, то да, наверно лучше сразу корректировать учет НДФЛ, чтобы отчет 6-НДФЛ заполнялся автоматом

      1

Комментарии закрыты.