НДФЛ

Вопрос задал: Елена К.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.83/10)

Добрый день!
Годовая премия начислена в декабре 2020 года , выплата предполагается в феврале 2021 года . Сумма превышает 5 000 000 -по какой ставке удерживать НДФЛ 13% или 15%?
Спасибо

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Добрый день! Обращаю внимание, что мы не аудиторы и не консультируем по вопросам законодательства.
    Выскажу свое мнение по данному вопросу.
    Дата фактического получения дохода для годовых премий определяется как день выплаты дохода. Соответственно, доход в НУ появится только в феврале 2021, а значит и НДФЛ необходимо рассчитать по ставке 15% процентов. В ЗУП сейчас эта операция не автоматизирована, программа считает либо по-новому, либо по-старому Т.е если премия начислена в декабре 2020, то при выплате удержит 13%, перерасчета не произойдёт. Тут ещё возникает вопрос как правильно провести корректировку по счету 68.01, ведь с нового года два субсчета. Получается в БУ в декабре будет проводка дт70-кт68.01, а потом ещё в феврале перерасчет. Надеюсь ФНС выпустит письмо по отражению переходящих выплат, потому вопросы остаются.

  2. Хотя, есть один вариант автоматизации расчета. Можно по кнопке «Исправить» в документе «Премия» ввести новый документ «Премия» , но уже с месяцем начисления «Февраль 2021». Т.е. таким образом мы автоматически произведем перерасчет НДФЛ и в Бухгалтерию всё перегрузится корректно.

Добавить комментарий