НДФЛ 2025

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Конфигурация: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.30.152)

При расчете зарплаты за январь 2025 года сумма НДФЛ исчисляется в бухучете не верно в расчетном листке видно. В расчете регистрируются суммы дохода и НДФЛ декабря 2024 выплаченной зарплаты 15.01.2025.

Вопрос: Для корректного отражения сумм НДФЛ до превышения и с превышением суммы декабря 2024 должны ли быть применены именно в бухучете?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрела Ваши скриншоты. Возможно Вы столкнулись с проблемой, которая проявляется если была нарушена последовательность расчета и выплаты начислений (если последовательность нарушена в месяце, когда доход превысит 2,4 млн. руб. — НДФЛ будет посчитан неверно): Посмотрите пожалуйста подробное описание ошибки и как ее исправить разбирается в стате на нашем сайте: Неправильный расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в ЗУП 3.1, если нарушили последовательность расчета и выплаты начислений

    Если это не ваш случай или что-то не будет получаться, то приложите пожалуйста скриншоты, посмотрим вместе:
    — Регистр налогового учета по новой форме так чтобы была разбивка по ставкам: Регистр налогового учета по НДФЛ с новыми ставками 2025 (ЗУП 3.1.30.152 / 3.1.32.39)
    — Подробный анализ НДФЛ по сотруднику в целом за 2025 год с флажком с/до превышений так чтобы были видны итоги и разбивка по ставкам.

  2. Добрый день. Спасибо за рекомендации, но не совсем наш случай.
    То как программа ведется в части исчисления НДФЛ в НУ правомерно и тут вопросов нет. Вопрос именно в том как исчисленный НДФЛ отражается отчете «Расчетный листок» для сотрудника. На первом скрине РЛ если рассчитывать НДФЛ как бы это делал сотрудник, то явно мы не выходим на сумму НДФЛ до превышения и с превышением. На втором РЛ если убрать начисление зп декабря 2024 (выплата 15.01.25), то НДФЛ считается корректно.

    Вопрос больше про то, на основании каких норм заполняется Расчетный листок, как правило было понимание, что формирование происходит по периоду начисления и НДФЛ в РЛ так же, и поэтому НДФЛ может не сходится с НУ так как по дате выплате.

  3. Добрый день!

    У меня не получается выйти на те суммы НДФЛ, которые рассчитаны в Регистре налогового учета и расчетных лисках.
    Дело в том, что в том регистре, который приложен к вопросу «Налог к начислению по 13%/15% — отражается расчет по старой шкале до 5 млн. 13% и свыше 15% И расчет НДФЛ получается в регистре 3019274,02 * 13% = 392506
    А должно быть 2400000 * 13% = 312000
    619274,02 * 15% = 92891
    Итого 404891

    С 2025 года ставка 13% применяется к доходам до 2,4 млн, и ставка 15% от 2,5 до 5 млн. Подробно об этом можно посмотреть здесь: Расчет НДФЛ по новой прогрессивной шкале 2025 (ЗУП 3.1.30.108 / 3.1.31.58)

    Судя по скриншоту регистра налогового учета — это старая форма. Для последних версий ЗУП должна применяться уже новая форма регистра налогового учета: Регистр налогового учета по НДФЛ с новыми ставками 2025 (ЗУП 3.1.30.152 / 3.1.32.39)

    Чтобы можно было понять как в вашем случае происходит расчет НДФЛ прикладывайте скриншоты, попробуем разобраться:
    -регистр налогового учета по новой форме так чтобы была разбивка по новым ставкам, включая таблицу «Исчислено налога» (новая форма применяется в последней версии ЗУП)
    — Подробный анализ НДФЛ по сотруднику в целом за 2025 год с флажком с/до превышений так чтобы были видны итоги и разбивка по ставкам.

    По вопросу заполнения НДФЛ в расчетных листках, то при расчете применяемой ставки НДФЛ нужно исходить из данных налогового учета. Т.е. анализировать сколько дохода получено в пределах 2,4 млн сначала года по ставке 13%. В Вашем случае при определении дохода до 2,4 млн нужно учесть все выплаты по которым дата получения дохода приходится на 2025 год, включая выплаты за декабрь 2024, которые были выплачены 15.01.2025.

  4. Я правильно вас поняла, что в Расчетном листке мы опираемся на дату выплаты дохода как и в НУ НДФЛ?

  5. Здравствуйте!

    Здесь немного сложнее получается.
    В расчетный листок текущего месяца попадает тот исчисленный НДФЛ, который был начислен в текущем месяце (месяц в шапке документа начисления), а не по дате выплаты. Но при определении размера ставки НДФЛ учитывается доход полученный с начала года в соответствии датой получения дохода. То есть налог мы исчисляем в любом случае с учетом требований НК РФ. При этом повторюсь, что в расчетный лист попадает НДФЛ, который был исчислен в текущем месяце, но с учетом ставки налога определяемой по правилам налогового учета.

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.