Натуральный доход c 2023

Вопрос задал Лилия .. (Москва)

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.67/10)

Добрый день. Нашему ген директору по ТД компенсируют расходы на авиабилеты домой и обратно. Он покупает их за свой счет, потом после поездок отчитывается по авансовому отчету, прикладывая чеки и посадочные талоны. Мы возвращаем ему полную стоимость билетов и с ЗП, в месяце выплаты, удерживаем НДФЛ. Как сейчас с 2023г нам действовать? В январе он предоставил АО с расходами по поездке в 2023г на 50 000 руб. 11.01.23 мы компенсировали ему расходы, выплатив 43 500 руб (6500 руб — удержали НДФЛ). Как отразить данную выплату в ЗУП, чтобы в день выплаты аванса (20.01.23) произошло удержание НДФЛ. Данную компенсацию провела в ЗУП как натуральный доход. Спасибо.

Все комментарии (18)

  2. Добрый день. Что то я совсем не поняла пример по ссылке ((

  3. Сейчас в учете у меня следующая ситуация: В БУХ отразили расход сотрудника через документ АО проводки следующие: Дт 26 Кт 71 на сумму 50 000 руб. 11.01.23 компенсировали расход, но меньше на сумму НДФЛ. Получилась на сч 71 задолженность перед сотрудником на 6 500 руб — сумма НДФЛ.
    В ЗУП — отразили данных доход через документ Натуральные доходы (как делали в 2022г). Дату получения дохода указала день выплаты 11.01.2023. При формировании выплаты за первую половину месяца в регистрах НУ данный нат доход есть и НДФЛ с него, но в ведомость на выплату сумма НДФЛ не меняется. Может с 2023г данные начисления как у нашего ген директора нужно как то в ЗУП по другому проводить? Может через разовые начисления?

  4. чтобы Ндфл встал в ведомости необходимо поставить в способах выплаты Аванс флаг «окончательный расчет НДФЛ»
    заполнить ведомость и убрать флаг
    данная ситуация (выплата с авансом) не автоматизирована в программе, отрабатывает корректно при выплате с зарплатой
    можно зафиксировать пожелание по изменению поведению программы на v8@1c.ru

  5. да, поменяла настройку и НДФЛ с натурального дохода отразился в ведомости на выплату аванса. Теперь встает другой вопрос: как закрыть расчеты по сч 71, ведь сч 71 по сотруднику не закрылся. Организация по сч 71 получается должна сотруднику сумму НДФЛ. Это потом корректировать ручными настройками? После того как синхронизирую зуп и Бух, мне нужно будет разбить сумму НДФЛ удержанную с этого сотрудника: часть отнести на сч 70, часть на сч 71, чтобы закрыть расчеты по сч 71 по этому сотруднику? Что то очень много ручных корректировок получается. Может можно все таки данные выплаты в ЗУП проводить по другому?

  6. а нет, проводки в документе Отражение ЗП в бух учете нельзя корректировать (( Можно будет только через операция в ручную через сторно и потом правильно разнести сумму НДФЛ между сч 70 и сч71

  7. «Что то очень много ручных корректировок получается. Может можно все таки данные выплаты в ЗУП проводить по другому?» — выплачивать с зарплатой.

    Автоматически НДФЛ с нат. дохода попадет только в ведомость на зарплату. Если нужно удержать нат. доход с аванса, придется вручную корректировать ведомость на аванс.

    Подробно учет нат. доходов был разобран на эфире https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/ndfl-v-zup-3-1-chast-3-kejsy-po-raschetu-ndfl-v-2023-godu.html, блок НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 3: Кейсы по расчету НДФЛ в 2023 году .Там же говорили об удержании нат. доходов в аванс. Дополнительно по этому вопросу можно посмотреть публикацию https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/kak-uderzhat-ndfl-s-poluchennogo-naturalnogo-dohoda-v-blizhajshuyu-datu-vyplaty-drugih-dohodov-sotrudnika.html

  8. Добрый день. Посмотрела эфиры, спасибо. Вопрос: ген директор купил за свой счет билеты, потом после поездки отчитался по авансовому отчету, приложил чеки и посадочные талоны. Его расходы составили 50 000 руб. до 2023 г мы по АО компенсировали ему полную сумму по АО, т.е. 50 000 руб. С 2023г мы ему также должны компенсировать полную сумму 50 000 руб. или выплатить за минусом НДФЛ, т.е. 43 500 руб (6500 руб — удержали НДФЛ)?

  9. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
    Авансовые отчеты ведутся в БП, и расчеты по ним в основном не влияют на налогообложение физлиц. Можно задать данный вопрос аудитору.

  10. Доброе утро. 20.01 выплатили аванс, сделала как вы ранее писали «чтобы Ндфл встал в ведомости необходимо поставить в способах выплаты Аванс флаг «окончательный расчет НДФЛ». В итоге произошло за двоенное удержание суммы НДФЛ с сотрудника: первый раз ему недоплатили НДФЛ при компенсации расходов по АО, второй раз сумму НДФЛ этого же удержали с аванса., включив это в ведомость на аванс. Как то подобные ситуации совсем не кем не проработаны. Я думаю у многих есть подобные компенсации, как же другие решают эти вопросы? я так и не получила нормальный ответ по своей ситуации. ((

  11. Добрый день!
    «Я думаю у многих есть подобные компенсации, как же другие решают эти вопросы?» ставят даты выплаты, равной дате выплаты зарплаты.
    Можно написать на v8@1c.ru разработчикам с пожеланием изменения поведения программы, чем больше писем, тем больше шанса, что исправят.
    «В итоге произошло за двоенное удержание суммы НДФЛ с сотрудника: первый раз ему недоплатили НДФЛ при компенсации расходов по АО, второй раз сумму НДФЛ этого же удержали с аванса., включив это в ведомость на аванс»-вы в ЗУП отражаете доход для целей отражения исчисленного и удержанного НФДЛ.
    Вот пример Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника Сумма аванса уменьшена на НДФЛ с натурального дохода. Сотруднику изначально выдается/компенсируется полная сумма.
    https://buhexpert8.ru/1s-zup/razovye-nachisleniya/razovye-premii-i-razovye-nachisleniya/naturalnye-dohody.html

  12. 1. «Я думаю у многих есть подобные компенсации, как же другие решают эти вопросы?» ставят даты выплаты, равной дате выплаты зарплаты.» — мы можем поставить даты выплаты дату аванса, (20 число), а выплатить/компенсировать раньше, например 11 числа?
    2. «Сумма аванса уменьшена на НДФЛ с натурального дохода. Сотруднику изначально выдается/компенсируется полная сумма.» — я правильно понимаю, что нам нужно было выдать/компенсировать полную сумму расходы 50 000 руб, а уже из аванса вычесть сумму НДФЛ с этой компенсации?
    3. Если мы и компенсацию и аванс уменьшили на сумму НДФЛ с компенсации, есть ли какие то риски, если мы сейчас допереведем ему эту сумму излишнеудержанного НДФЛ? Спасибо.

  13. 1) фактически да, можно. сможет ли этот факт различия дат отследить какая то проверящая? — на это вопрос мы не ответим с уверенностью.
    2)да, верно
    3)я верно понимаю, что «допереведете» в бп? расчетом по авансовому платежу?

  14. Доброе утро.
    по пункту 3 — да, допереведем в БП, как доплата по авансовому отчету, чтобы закрыть недоплату.
    ИТОГ: пока лучше подобные компенсации выдавать/компенсировать либо в дату выдачи аванса, либо с ЗП, верно?

  15. лучше с зарплатой- тогда программа отрабатывает корректно
    разработчики обещают поправить и другие способы (аванс и прочее), но пока так( можно следить за изменениями в обновлениях, когда что то изменится в этом вопросе

  16. Добрый день. Можем ли мы данную компенсацию по поездкам проводить в ЗУП через документ «Начисление прочих доходов» ? Вообще по правильному нужно компенсации, которые предусмотрены трудовым договором проводить в ЗУП или в БУХ через авансовый отчет?

  17. или лучше через разовые начисления, настроив вид компенсации?

Комментарии закрыты.