Натуральный доход

Вопрос задал Александра И.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.48/10)

Здравствуйте. Аванс за сентябрь 25 сентября. Заработная плата за сентябрь 10 октября. Как начислить и удержать НДФЛ с натурального дохода за сентябрь , если его дата получения 16 сентября? Программа насколько знаю удерживает НДФЛ с натурального дохода только в зарплату. Если удерживать в аванс , то в ручную ведомости корректировать? Если начислить 16.09 месяц начисления сентябрь, то в НДФЛ получается разрыв по кварталам (удержание уже после 22 числа?

Обсуждение (28)

  1. Здравствуйте!

    НДФЛ с натурального дохода должен быть удержан в ближайшую дату выплату дохода. Т.е. в вашем случае в аванс.
    Для этого придется прибегнуть к ручным корректировкам:

    1. Необходимо в расшифровке суммы К выплате добавить строку с указанием Документа основания – документ Доход в натуральной форме и суммой удержанного НДФЛ с натурального дохода с минусом.

    2. В колонке НДФЛ к перечислению необходимо заполнить информацию по сумме удерживаемого НДФЛ с натурального дохода.

    Подробно об этом рассказывается в статье на нашем сайте:
    Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника
    Также Вам может быть интересна статья:
    НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года

    1. В 1 раздел 6-НДФЛ попадает НДФЛ удержанный по 22 сентября, поэтому НДФЛ за 25.09.23 не попадает. А во 2 раздел 6-НДФЛ в стр.160 Сумма налога удержанная — попадает НДФЛ удержанный по 30.09.23 — поэтому НДФЛ удержанный 25.09.23 будет отражаться в стр. 160.

      1. подобная ситуация была в январе и в мая ручная корректировка в ведомости в выплате дает перекос по НДФЛ, как будто программа не видит ручной ввод документа в ведомости , причем это проявляется после полного начисления заработной платы при формировании ведомости на выплаты заработной платы. ( В этом документе появляются документы скорректированные в ручную)

  2. Здравствуйте!

    Смоделировала в ЗУП 3.1.27.51. Создала в августе натуральный доход и удержала НДФЛ с него в аванс. При выплате з/пл за август ведомость на выплату заполнилась правильно. В расчетном листке и Подробном анализе НДФЛ по сотруднику тоже все хорошо перекоса нет. В последнем релизе были изменения в части удержания НДФЛ с натуральных доходов. Так что может быть теперь перекосы не будут появляться.

  3. Здравствуйте!

    У Вас дата получения натурального дохода — ставится в документе Доход в натуральной форме — там 16.09.23г. — эта дата влияет на заполнение раздела 2 6-НДФЛ
    А в ведомости указывается дата удержания НДФЛ — в Вашем случае это 25.09.2023г. — т.е. эта дата влияет на заполнение раздела 1 6-НДФЛ.

    О заполнении 6-НДФЛ по натуральным доходам посмотрите рассказывается в конце статьи:
    Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года

    При этом дата получения дохода зависит от вида натурального дохода обычно это дата его передачи сотруднику.

    Для некоторых видов натуральных доходов дата получения дохода определяется особым образом.
    Например:
    -Для суточных дата получения дохода – это последний день месяца утверждения авансового отчета (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ).
    -Для доходов в виде оплаты питания работников – день перечисления организацией оплаты поставщику.

  4. На вашем слайде, который Вы сбросили выше, в НДФЛ стоит дата ведомости 20.04, а во вкладке НДФЛ дата получение дохода 12.04, слайд не актуальный ?

  5. В слайдах все верно, приношу извинения, видимо я запутала Вас в датах. Обратите внимание Нужно выбрать вид дохода Натуральный доход и тогда дату в ведомости можно редактировать:

    Проверила в ЗУП 3.1.27.51 — дата сохраняется.

    1. Вот, в том то и дело, что выбран натуральный доход (в нем дата получения стоит 16 число), в ведомости от 25 числа в НДФЛ выбираю этот документ натуральный доход, а программа сохраняет 25 число. Что исправить? Может в самом натуральном доходе какие — то настройки исправить?

        1. Еще раз проверила, дата заполняется и сохраняется, может быть у вас есть какие-то особенности или другой релиз?

  6. Значит релиз у Вас последний 3.1.27.90 — на нем я не проверяла.
    Особенностями могут быть свои доработки программы и расширения, а также настройки Начисления натурального дохода.
    Еще раз уточните Вы сейчас добавляете натуральный доход в Ведомость на аванс или в ведомость на зарплату?
    У Вас типовые настройки начисления или вы создавали свое начисление Натуральный доход?
    Приложите скриншоты:
    — Настройки начисления Натуральный доход.
    — Документа Натуральный доход.
    — Ведомости на выплату в которую вы добавляете Натуральный доход.

    1. Добавляю в аванс, корректировала удержание и сумму выплаты в ручную. Именно этот натуральный доход сами настраивали до этого.

  7. Здравствуйте!

    Проверьте пожалуйста еще настройки Учетной политики стоит ли у Вас флажок Удерживать налог, исчисленный с натурального дохода, при ближайшей выплате независимо от характера выплаты. После того, как поставите флажок, перепроведите Документ натуральный доход.

Добавить комментарий