Добрый день.
Для оплаты НДФЛ сверх дохода 5 млн, требуется указывать другое КБК, отличное от обычного. Что предусмотрено в 1С для того, что бы можно было это учесть?
В отчете Контроль сроков уплаты НДФЛ не смогли распределить сумму к перечислению.
В ведомости не ставим галочку «Налог перечислен». Перечисление оформляем через отдельный документ Перечисление НДФЛ в бюджет. Как в документе распределить сумму?
Также не понятно как можно отразить налог с превышения на отдельный счет в бухгалтерской программе. Это как-то реализовано?
Здравствуйте!
«Что предусмотрено в 1С для того, что бы можно было это учесть?
В отчете Контроль сроков уплаты НДФЛ не смогли распределить сумму к перечислению.»
В большинстве аналитический отчетов по НДФЛ была добавлена разбивка на налог до и после превышения: Обновление аналитических отчетов по НДФЛ (ЗУП 3.1.14.433/3.1.17.94). К сожалению, в отчете «Контроль сроков уплаты НДФЛ» такой настройки добавлено не было. Если она Вам необходимо, можно написать разработчикам (v8@1c.ru) такое пожелание.
«В ведомости не ставим галочку «Налог перечислен». Перечисление оформляем через отдельный документ Перечисление НДФЛ в бюджет. Как в документе распределить сумму?»
В док. Перечисление НДФЛ в бюджет появился спец. флажок Он ставится как раз, когда перечисляем налог в превышения. Т.к. уплата обычно налога и НДФЛ с превышения производится на разные КБК, то подразумевается, что и док. Перечисление НДФЛ в этом случае тоже будет отдельный.
Светлана, добрый вечер.
Спасибо большое за оперативность и подробный ответ.
Можно уточнить, какой результат будет после установки галочки в перечислении НДФЛ? Так и не поняли чем отличается документ с галочкой и без. И, если формировать документ на основании ведомости, то автоматически заполняется сумма только без превышения. Получается, что по всему документу придется искать сумму с превышения самостоятельно?
ПРавильно ли мы поняли что по КБК распределение есть только в регл.отчетности. В обычных отчетах можно увидеть только распределение налога с превышения и нет?
И как в бух учете отразить по отдельной проводке НДФЛ с превышения?
Приложение
«Можно уточнить, какой результат будет после установки галочки в перечислении НДФЛ? Так и не поняли чем отличается документ с галочкой и без.»
При проведении док. Перечисление НДФЛ автоматически подхватывает остатки удержанного налога, которые нужно перечислить. Документ без флажка «хватает» только остатки НДФЛ по ставке 13%, документ с флажком смотрит уже на остатки налога с превышения (по ставке 15%).
«если формировать документ на основании ведомости, то автоматически заполняется сумма только без превышения. Получается, что по всему документу придется искать сумму с превышения самостоятельно?»
Тут не совсем поняла, что Вы имеете в виду. Проверила на демобазе 3.1.17.135 — на сновании документа Ведомость не создается Перечисление НДФЛ (см. скриншот). Можете пояснить, что Вы имели в виду?
Если неизвестна сумма НДФЛ по ведомости, то можно поступить так:
— выбрать в док. перечисление НДФЛ ведомость
— указать заведомо большую сумму
— посмотреть на какую сумму сформирует движения документ. Он должен собрать разницу только по остаткам удержанного, но не перечисленного налога. Остальное записать в переплату. Но тут етсь нюанс — если у сотрудников в ведомости если удержанный и не перечисленный НДФЛ по другим ведомостям (например, с отпускных и БЛ), он сюда тоже попадает
«ПРавильно ли мы поняли что по КБК распределение есть только в регл.отчетности. В обычных отчетах можно увидеть только распределение налога с превышения и нет?»
Все верно. Т.к это соответствие жесткое: до превышения один КБК, с превышения — другой — то в аналитический отчетах нет смысла писать именно КБК. Нлаог там разделяется только по признаку «До превышения» и «С превышения».
«И как в бух учете отразить по отдельной проводке НДФЛ с превышения?»
С точки зрения ЗУП уже и так есть разбивка в Отражении ЗП. На вкладке Начисленный НДФЛ в колонке «Вид операции» мы видим это просто «НДФЛ» или «НДФЛ с превышения». А уже на стороне БП проводки формируются в зависимости от вида операции. Т.е. программа видит к строке «НДФЛ» и формирует проводки по сч. 68.01.1, а в строке «НДФЛ с превышения» — по сч. 68.01.2. Никаких дополнительных настроек для этого не требуется. Главное, чтобы в обеих базах были более менее новые релизы, которые поддерживают расчет НДФЛ по прогрессивной шкале.
1. На скрине выделили ссылку по которой создается документ Перечисление НДФЛ в бюджет. Туда подтягивается сразу сумма до превышения. А с превышения нет.
2. Если галочку в перечислении НДФЛ не поставить, то документ делает расходные движения по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом. А если галочку поставить, то нет. В чем здесь логика?.
3. Получается в системе нет отчета по которому можно проанализировать НДФЛ к перечислению на конкретную дату, абстрагируясь от документов Ведомость(т.к. их может быть большое кол-во) с превышения и нет. Единственный отчет, по которому можно проанализировать какую сумму необходимо перечислить — это Контроль сроков уплаты, но и в нем нет нужной аналитики.
Неужели никаких способов нет обработать большой объем данных без создания перечисления НДФЛ на увеличенную сумму и просмотра движений?
И еще уточнить, получается, что типовая 1С предполагает создание двух документов по уплате Ндфл Один до превышения, другой с превышения. Все в одной ведомости сделать нельзя?
Приложение
«1. На скрине выделили ссылку по которой создается документ Перечисление НДФЛ в бюджет. Туда подтягивается сразу сумма до превышения. А с превышения нет.»
Проверила этот способ на 3.1.17.138 — сумма НДФЛ с превышения тоже выводится и для нее автоматом создается отдельный док. Перечисление НДФЛ в бюджет
«2. Если галочку в перечислении НДФЛ не поставить, то документ делает расходные движения по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом. А если галочку поставить, то нет. В чем здесь логика?.»
Для того чтобы документ Перечисление НДФЛ с флажком формировал движения по регистру «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» у сотрудников должен быть удержан налог в превышения и не перечислен. Движений по регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» документ Перечисление НДФЛ не формирует и не формировал ранее.
«3. Получается в системе нет отчета по которому можно проанализировать НДФЛ к перечислению на конкретную дату, абстрагируясь от документов Ведомость(т.к. их может быть большое кол-во) с превышения и нет.»
В версии ПРОФ можно использовать отчет «Удержанный НДФЛ» — в нем есть разбивка по признаку «до / с превышения» По крайней мере в релизе 3.1.17.138, я сейчас на нем тестирую.
В КОРП-версии есть еще дополнительный функционал по анализу расчетов НДФЛ с бюджетом. Он предусматривает наличие отчета «Ведомость расчетов с бюджетом по НДФЛ» — в нем тоже добавили разбивку «до / с превышения».
«И еще уточнить, получается, что типовая 1С предполагает создание двух документов по уплате Ндфл Один до превышения, другой с превышения. Все в одной ведомости сделать нельзя?»
Чисто технически отразить перечисление НДФЛ по обеим категориям (с/до превышения) в ведомости можно. Но тогда возникает вопрос, как указывать номер п/п? Ведь п/п в любом случае будет 2 шт, т.к. разные КБК.
Если отражаете перечисление НДФЛ не в ведомости, а документом Перечисление НДФЛ в бюджет, то потребуется создавать 2 разных документа:
— до превышения без флажка «Перечислен налог… базы, превышающей 5 млн»
— с превышения с флажком
Светлана, спасибо.
У нас 14 релиз и в нем в отчете выводится налог только до превышения, хотя в ведомости есть и такой и такой налог. А вот в 17 релизе действительно отчет выводит данные коректно. Но у нас не включена настройка «Вести расчеты с бюджетом по НДФЛ», если ее включить, то придется остатки вводить? На что это может существенно повлиять? Отчет Контроль сроков уплаты формироваться будет как и прежде или пустым? А Ведомость расчетов с бюджетом по НДФЛ будет пустой если не ввести остатки?
Вообще есть неудобные моменты при использовании этого функционала?
ПО ведомости в 17 релизе действительно создалось 2 ведомости, а в 14 только 1.
А так, что бы была возможность указать несколько ведомостей в документе Перечисление НДФЛ в бюджет и по ним автоматически заполнилась сумма — нельзя?
И можно еще уточнить, по каким регистрам собирается отчет Ведомость расчетов с бюджетом и Контроль сроков уплаты, что бы понять, почему в 14 релизе не заполняется сумма с превышения, а в 17 заполняется. Это проблема отчета или проблема в данных регистра, что то не заполнилось.
«У нас 14 релиз и в нем в отчете выводится налог только до превышения, хотя в ведомости есть и такой и такой налог. А вот в 17 релизе действительно отчет выводит данные коректно.»
Разернула 3.1.14.468 и попробвала на ней — в отчете «Удержанный НДФЛ» появилась колонка «с превышения» — попробуйте обновиться до этого релиза и сформировать отчет на нем. Только если у Вас отчет донастроенный, то возможно потребуется взять типовой вариант отчета и донастроить его заново.
«Но у нас не включена настройка «Вести расчеты с бюджетом по НДФЛ», если ее включить, то придется остатки вводить?»
Да, потребуется ввести док. Начальные расчеты с бюджетом по НДФЛ (Главное — Данные на начало эксплуатации). В нем указать сумму остатка по регистрациям в ИФНС.
«Отчет Контроль сроков уплаты формироваться будет как и прежде или пустым?»
Нет, будет формироваться, как и прежде
«А Ведомость расчетов с бюджетом по НДФЛ будет пустой если не ввести остатки?»
Да, нужно обязательно ввести остатки. Иначе программа не сможет «поймать» дату начала ведения расчетов по НДФЛ с бюджетом. Поэтому отчет и не сформируется
«Вообще есть неудобные моменты при использовании этого функционала?»
1. Перечисление НДФЛ нельзя будет отразить в ведомости, только док. Перечисление НДФЛ в бюджет. Но, насколько я понимаю, Вы и так не пользуетесь ведомостью для регистрации перечисленного НДФЛ
2. Отчет «Ведомость расчетов с бюджетом по НДФЛ» не всегда полностью информативен. Например вы удержали 01.04.2021 налог в отпускных и перечислили его в бюджет в размере 1000, а потом 05.04.2021 удержали налог с премии 500 руб. и не перечислили его по ошибке. Отчет Вам не покажет эту проблему. Он будет считать, что те 1000 руб., уплаченные с отпускных, покрывают 500 руб. с премии. Срок перечисления НДФЛ с отпускных же только 30.04.2021. Но это неверно, ведь на момент перечисления налога (01.04.2021) у нас еще не был удержан НДФЛ с премии, мы его удержали только 05.04.2021.
«ПО ведомости в 17 релизе действительно создалось 2 ведомости, а в 14 только 1.»
Вы имеете в виду Перечисление НДФЛ? В релизе 3.1.14.468 создается 2 Перечисление НДФЛ
«А так, что бы была возможность указать несколько ведомостей в документе Перечисление НДФЛ в бюджет и по ним автоматически заполнилась сумма — нельзя?»
Нет, такой возможности нет. Можете написать разработчика (v8@1c.ru) такое пожелание.