Сумма возврат НДФЛ в колонке Осталось удержать

Вопрос задал Елена С. (Волгоград, Волгоградская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Конфигурация ЗУП КОРП релиз 3.1.18.513
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» было замечено, что в колонке «Осталось удержать» зависла сумма в 407 р Эта же сумма приплюсовывается к НДФЛ из майской зарплаты 3988 , которую ещё не выплатили и осталось удержать. Получилась сумма в 4395 р Эту же сумму наблюдаем в Регистре Налогового учета по НДФЛ, как не удержанную. При анализе ситуации выяснилось, что оказывается в январе пользователи сделали документ «Доначисление», в котором пересчитался НДФЛ и был указан программой, как излишне удержанный. Был сделан документ «Возврат НДФЛ» в месяце расчета Март и датой 28.02.2022 Сумма Возврата выплачена с мартовской зарплатой в апреле, но сумма перечисленного НДФЛ не была уменьшена на сумму возвращенного НДФЛ. Галочку Налог перечислен вместе с зарплатой не убирали и отдельный документ «Перечисление НДФЛ в бюджет», с суммой, меньшей на сумму возврата НДФЛ, не делали. Таким образом, сумма в 407 рублей зависла в колонке «Осталось удержать». Вопрос: Как её убрать теперь из этой колонки и надо ли уменьшать сумму перечисленного НДФЛ? Во вложении текст вопроса со скринами.

Все комментарии (19)

  1. Здравствуйте!
    Давайте разбираться! Во-первых давайте проверим, корректно ли отразились корректировки выплаты при возврате. приложите расчетный листок сотрудника за Февраль и за Март (месяц пересчета и месяц возврата).

    Во-вторых давайте разберемся, это «фиктивный» возврат в программе или он был по факту. По закону проводить возврат НДФЛ мы может только по заявлению сотрудника, и на сумму возвращённого налога можем перечислить в бюджет меньше при следующем платеже. Надо понять, возврат подтверждён документами? И сколько по факту было уплачено в бюджет: с учетом возврата или нет? Может быть это только в программе не отражено, что сумма возврата зачтена в платеже, а может быть по факту уплатили платеж полностью. В первом случае, будет переделывать документы прошлых периодов, во втором, уменьшать следующий платеж.

  2. В феврале 2022г. был создан документ перерасчет за январь 2022 г. в котором сумма НДФЛ уменьшается, т.к. идет удержание из заработной платы:

    Т.к. уменьшение не было сделано через ведомость выплаты, был создан документ на возврат НДФЛ -407р. И перечислено НДФЛ ровно столько в феврале, сколько начислено по расчетному листу, но по анализу в программе по данному сотруднику выходит недоплата НДФЛ на 407р., что не соответствует действительности. При уплате дополнительно 407 р. приведет к переплате в бюджет на 407 р., которые возврату из бюджета не подлежат, а следовательно приведет к начислению пени по налогу НДФЛ за 2022 г.
    Во вложении скрины.

    1. Здравствуйте! Извините за ожидание!
      Да, в феврале нет Корректировки выплаты. Давайте еще перепроверим: в документе Доначисление вкладка «Корректировка выплаты» пуста? Давайте посмотрим отчет Подробный анализ НДФЛ за весб 2021 год с отбором по этому сотруднику.

  3. Скрины во вложении. Может быть всё-таки 2022 год нужен?

  4. и вкладка Корректировка выплаты.

  5. Вот полный анализ за 2022 год

  6. Добрый день!
    Ждём ответа от вас.

  7. Здравствуйте! Извините, пожалуйста, за задержку с ответом.
    У нас получается следующая ситуация: доход у сотрудника 169 123,68 за 2022 год, 169 123,68 *13%=21 986. Т.е. исчисленный и удержанный налог рассчитан верно. Перечисленный 21 579. Вот тут ошибка, получается, мы перечислили меньше, чем должны были. Уточните, пожалуйста, какую на самом деле сумму перечислили 21 986 или 21 579?

  8. Перечислено было 21 986. Это же за январь. После перерасчета в феврале за январь как уменьшить сумму перечисленного?

    1. Здравствуйте!
      Да, конечно 2022 год надо.
      В Подробном анализе видно, что у вас был возврат НДФЛ. И проблема у вас не в перечисленном налоге, а в удержанном. У вас Удержано=Исчислено. Это значит, что у вас произошел затем налога. А за ним еще последовал и возврат. Зачем походе произошел в Начислении зарплаты и взносов за февраль.

      Давайте все-таки посотрим вкладки Корректировка выплаты в документе «Доначисление, перерасчет» и в Начислении заплаты за Февраль. приложите скриншоты.

      Перечисленная сумма должна быть равна Удержано — возвращено. У Вас именно так. Т.е с перечисленным проблемы нет.

  9. Доначисление, перерасчет февраль 2022

  10. Начисление зарплаты февраль 2022.

    1. Да, это зачет налога. 🙁
      Т.е. у вас сумма удержанного налога уменьшилась дважны: сначала прошел зачет, а затем еще выплатили возврат.
      Должно быть только что-то одно.

      Что нам лучше отменить, зачет, наверное?
      Возврат проводили по всем правилам? Брали у сотрудника заявление?

      В любом случае придется подавать корректирующий 6-НДФЛ за 1 квартал.

      Давайте еще посмотрим Расчетный листок за Февраль. Из-за задвоения операция должно было поехать сальдо. Т.е. сотруднику Вы выплатили больше. Удержали НДФЛ меньше, и перечислили меньше.
      Перечислен налог за февраль по факту был из расчёта Исчислено — Возврат или Удержано — Возврат? Понять, нужно ли доплачивать в бюджет.

  11. Прикладываю ответ расчетчика:
    Поясните, где уменьшился дважды НДФЛ в феврале, расчетку прикладываю.
    Что лучше отменить, я не могу Вам сказать.
    Я считаю, исходя из расчеток, доплачивать в бюджет не нужно. По нему сколько в расчетке, столько и уплачено в бюджет.

    1. Здравствуйте! По расчётному листку нет двойного зачета, а в учете НДФЛ есть.
      Где уменьшился НДФЛ в феврале я выделяла на скриншоте. Дублирую с комментариями. В колонке удержано должна быть сумма больше на 407 рублей, и в колонке Перечислено тоже.
      В 2-НДФЛ Удержано и Возвращено схлопываются. В анализе НДФЛ — эти колонки отдельно. Сейчас в учете НДФЛ действительно недоудержано и недоперечислено 407 рублей.
      Давайте попробуем открыть Ведомость на выплату за февраль и в ней нажать «Обновить налог». Меняется сумма НДФЛ?

      Про отличие зачета и возврата поясню еще: «зачет» это когда мы просто удерживаем меньше при следующей выплате, а «возврат» — это когда выдаем сотруднику обратно излишне удержанный налог, соответственно при возврате текущее удержание не меняется. Мы должны уменьшить текущее перечисление НДФЛ на сумму возврата, но не удержание.

      Так что еще одна проблема, что неверно зарегистрировано перечисление налога.

      Подробнее об этом – в статье Как зарегистрировать перечисление НДФЛ, если производился возврат налога сотруднику?
      При этом документ Возврат НДФЛ влияет на учет перечисленного налога – НДФЛ, перечисленный по сотруднику сторнируется в привязке к платежным поручениям прошлых периодов. Затем при ближайшей уплате налога формируются движения по старым «платежкам» — Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11). Такое поведение программы вызывает много вопросов. Чтобы его обойти, можно применить лайфхак, описанный в статье Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода

  12. Февраль закрыт. Ведомости переданы в бухгалтерию и в них стоит запрет изменения. Налог в них обновить невозможно. Другой вариант проверки вашего предположения есть?

    1. Нет, к сожалению. Это было бы хорошо сделать, чтобы понять — это программа неверно заполнила, или все-таки была ручная корректировка. И я бы рекомендовала именно открыть период, чем пытаться сделать корректирвоки. С перечислением НДФЛ при возврате и так возникает много сложностей, чтобы еще больше это усложнять. 🙂 . К тому же мы не добьемся корректного отображения в 6-НДФЛ, если сделаем корректировку текущим периодом.
      Давайте сделаем сначала на копии базы. Откройте период, нажмите «Обновить налог», проверьте, меняется ли результат.
      Если меняется, то убирайте из ведомости информацию о перечислении НДФЛ, и проводите Ведомость. а далее необходимо зарегистрировать перечисление налога документом «Перечисление НДФЛ в бюджет», используя один из лайфхаков, показанных вот тут: Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода.

  13. Статьи — это очень хорошо. Только просьба дать конкретные рекомендации по заданному вопросу.

    1. Честно говоря, я не представляю, как в комментарии могу дать Вам лучшие рекомендации, нежели в статье. Там все расписано и есть видео. Пробуйте делать, а если что-то не получается, то пишите, и тогда я уже смогу конкретно ответить на ваши вопросы.
      В статье Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода описаны два способа. Я рекомендую применять второй, хотя по факту они оба рабочие. Это мое личное мнение, что второй лучше.

Комментарии закрыты.