Просим пояснить логику рассчета резервов отпусков. В прилагаемом файле данные за декабрь месяц на 2-х вкладках. Базы не превышены. Применяется метод МСФО. Возникли следующие вопросы.
1. Сотрудник 5 — сотрудник в отпуске по уходу за ребенком с 15 сентября 2022 года. Резерв продолжает начислятся, но по страховым взносам в декабре сумма резерва по Страховым взносам в ПФР не отражена ни в положительную ни в отрицательную сторону, хотя исчисленный резерв уменьшился по сравнению с накопленным. Должна ли в этом случае отражаться отрицательная сумма.
2. Каковы могут быть причины исчисления отрицательных сумм по резервам огтпусков и страховых взносов. При условии, что это не использование работником резерва путем отпуска
3. Сотрудник 6 ФОТ за месяц отсутсутствует, но на основании среднего начисляется резерв страховых взносов, при этом резерв отпуска и резерв ФСС НС не начисляются так как исчисленные и накопленные равны. Весь декабрь сотрудник отсутствовал на рабочем месте, что зафиксировано документами отсутствие (болезнь, не явка)
4. Было несколько сотрудниц, которые ушли в отпуск по уходу за ребенком, а отпускной резерв и резерв по страховым взносам продолжал начисляться, затем он начислялся с минусом, пока сумма не равнялась «0»
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Этот вопрос лучше задать разработчикам на v8@1c.ru. В расчете используется так называемая «эффективная» ставка: отношение начисленных взносов к ФОТ. Поскольку в текущем месяце страховых взносов нет и базы нет, то эффективная ставка не считается, взносы не начисляются.
2. По уволенным может быть такая ситуация: Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам? А также при методе МСФО, если установлен флажок «Переоценивать ежемесячно» : Для чего нужен флажок «Переоценивать ежемесячно» в настройках резервов отпусков? Ну и в декабре при инвентаризации: Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам
3.Думаю, что это корректно. У него остаток отпуска не изменился по сравнению с прошлый месяцем. Средний тоже мог не измениться (это лучше перепроверить, сравнить расчеты). И если так, то тогда начислять и правда нечего.
4.Об этом: Расчет оценочных обязательств по отпускам для лиц, находящихся в отпуске по уходу за ребенком.
Но вопрос даже не в том почему Не начислились резерв отпуска и ФСС НСС. А в том почему начислился резерв на страховые? Какие причины могут на это повлиять? Ведь если резерв расходуется, то равномерно?
Здравствуйте! Извините за ожидание!
Вы по п. 3 спрашиваете? Если это документ за декабрь, то эффективная ставка берется по году, и она отличается он ставки эффективной ставки взносов за ноябрь .Поэтому и происходит доначисление.