Начисление резервов

1. Второй вопрос снимается, получен ответ отдельно.

2. Здравствуйте! Здесь есть несколько вариантов, всё зависит от исходных данных:

   1.Если у Вас есть остатки на 31.12.2020, то тогда их просто можно ввести документ «Резервы отпусков» в режиме «Корректировка остатков» с месяцем начисления «Декабрь 2020» — Ввод остатков оценочных обязательств и резервов . Больше ничего не делать.

   2.Если в базе уже какие-то данные по резервам есть, можно заполнить документ «Резервы отпусков» с месяцем начисления «Декабрь 2020» в режиме «Расчет текущего периода», т.е. автоматически. Программа откорректирует данные сама в рамках инвентаризации — Инвентаризация оценочных обязательств и резервов

   1. 1. Как ведут себя введенные остатки дальше в отчетах и последующих документах? Например, у нас до данного документа регистры заполнены данными, но в другой логике, после ввода документа остатков, как ведут себя отчеты и созданные дальше документы?
      2. пункт 3 инвентаризации отпусков: Подгружается накопленная сумма по обязательствам и резервам. Эти данные берутся из предыдущего документа Резервы отпусков, т.е. из документа ноября. Если в декабре сотруднику предоставляется отпуск за счет оценочных обязательств и резервов, то НАКОПЛЕННАЯ СУММА ИЗ ПРЕДЫДУЩЕГО МЕЯЦА уменьшается на это значение. Полученные данные попадают в колонку накоплено.
      Подскажите, что именно попадает в НАКОПЛЕННУЮ СУММУ ИЗ ПРЕДЫДУЩЕГО МЕСЯЦА? В какой колонке документа мы ее видим или она берется из регистров? Т.к. у нас будет старый документ с данными, надо понимать, что он возьмет из него или какого-нибудь регистра для расчета.

3. Приложение

   Здравствуйте!
   1. Обычно пользователи вводят сумму корректировки (+ или -), чтобы итоговая сумма получилась верная. Некоторые пользователи предпочитают списать остатки полностью в декабре, а в новом году уже рассчитывать резерв автоматом.
   2. В базе три регистра:
   — регистр накопления «Оценочные обязательства» — в нём хранится и корректируется общая сумма накопленного резерва
   — регистр накопления «Оценочные обязательства по сотрудникам» — в нём хранится и корректируется общая сумма накопленного резерва, но уже в разрезе сотрудников. Из данного регистра как раз и берется накопленная сумма, пример на скриншоте.
   — регистр сведений «Расчет резерва отпусков» — он промежуточный, в нём происходит расчет резервов

4. Спасибо, за подробный ответ.

5. Добрый день!
   Есть еще вопрос на который я не могу ответить бухгалтеру, может подскажите какие-то нормативы?
   Я предложила в качестве перехода инвентаризацию резервов декабрем, т.е. на 31.12.2020. На что получила ответ, что инвентаризация согласована на 01.01.2021, т.к. изменения в учетную политику будут внесены с 01 января по изменению алгоритма. Но на сколько я понимаю, при любом расчете методом МСФО должна быть обязанность по инвентаризации, как и чем это регулируется?

6. Здравствуйте! Касательно 1С алгоритм ввода остатков заложен следующий. Если есть остатки по резервам, они вводятся в декабре. Если нет остатков, резервы начисляются с января в соответствии с настройками учетной политики. В данном случае необходимо скорректировать остатки или провести инвентаризацию в декабре, т.к раньше расчет резервов в базе производился. У Вас бухгалтер скорее всего имеет в виду следующее, что на 01.01.2021 у неё остатки по резервам уже есть. В программе можно скорректировать расчет по ним.

   1. Добрый день,

      К сожалению, они озвучили свой алгоритм инвентаризации, тут я не знаю, что им ответить, т.к. мое представление об инвентаризации иное (точно не сверка одних и тех же данных в разных программах) и не понимаю насколько такая инвентаризация возможна…
      Их ответ:
      1. Инвентаризация проводилась сверкой данных ЗУП и БП по начислению резерва и списанию резерва (отпуска, компенсация за отпуск) за год. По методике которая сейчас применяется (по сути «котловой» метод) остаток отпуска, который имеется на конец года у каждого сотрудника в расчет не берется и мы имеем на это полное право.
      Начисление: 2,33 *средний заработок месяца начисления резерва суммируется за каждый месяц по итогу года.
      Списание: фактическая сумма отпускных и фактическая сумма компенсаций за отпуск по сотрудникам по итогам месяца суммируется по итогу года.
      Еще пару вопросов в связи с возможным переходом:
      — получается, что реализованная в ЗУП методика расчета по МСФО может создавать пики (представьте на графике) в расходах определенных месяцев и получается этого не избежать.
      Например, наступает месяц, когда выплачивают премию (у топов она большая, остатки отпусков тоже солидные), получаем перерасчет всех резервов по новой средней. Резервы взлетают. Так же если часть сотрудников на 2/3 ставки, возвращаются на полную, так же увеличивается средняя и перерасчет остатков. Есть что этому возразить? Чтобы убедить все же перейти на существующий метод расчета в ЗУП?

      — так же непонятна сумма ФОТ в документе резерв отпусков, по некоторым людям в регистрах ФОТ другие цифры?

   2. В Сумму ФОТ включается премия, за конкретный месяц, даже при условии, что у данного начисления премии нет галочки включать в ФОТ.

7. Здравствуйте! Метод МСФО считается наиболее оптимальным, т.к. по нему резерв рассчитывается путём умножения количества дней остатков отпусков на средний заработок, столько же мы бы заплатили сотруднику при увольнении, если бы оно произошло сейчас. Касательно премий, нужно смотреть настройки учета в среднем заработке. Например, годовые и квартальные не учитываются в полном объеме, подробнее в публикации — Учет премий в среднем заработке .
   Также при методе МСФО есть возможность установить настройку «Переоценивать ежемесячно», которая не позволит излишне начислить резерв. Подробнее в статье (раздел «Метод МСФО») — Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1 .
   Сумма в колонке «ФОТ» — складывается из начислений, которые рассчитаны в этом месяце сотруднику. Сюда не включаются начисления, которые не учитываются при расчете среднего заработка.

8. Добрый день,
   Спасибо за ответ.
   Я правильно поняла, что в колонке ФОТ — это не совсем ФОТ, а как вы написали, начисления данного месяца у сотрудника, т.е. смотреть на галочки у премии включать в ФОТ не имеет смысла?
   В самом документе Резервы можно попасть на в форму Расчет среднего заработка, но чтобы оценить точно цифры можно только если создать документ, например, командировка и открыть печатную форму? или есть какие-то возможности внутри документа резервов?

9. Приложение

   Да, всё верно ФОТ, в данном случае, это начисления, которые в этом месяце вошли в средний заработок. Расшифровку можно посмотреть в самом документе (показано на скриншоте).

Комментарии закрыты.